【大紀元2014年05月31日訊】（大紀元記者英國倫敦逸銘報導）英國房市雖然剛剛進入復蘇，但是高漲的房價加上難求的按揭，使得很多首付不足的人只能望房興嘆。雖然許多熱心的華人父母都會盡力幫助子女購房。但卻礙於文化與法律的不同而難以入手，特別是涉及到子女配偶或伴侶的情況就更頭痛。為此，本期會向大家介紹幫助子女在英國購房的注意事項。
由於金融危機後英國的新房供應大減，因此即便房市走出停滯不久，供不應求也顯著的推高了房價，人們甚至已經開始擔心房市的泡沫。再加上英國政府為了避免按揭的不當發放而嚴格規範了按揭審批標準（MMR，按揭市場回顧）。在這種情況下，房價高漲再加上按揭難求，使得僅憑自己工資生活的年青人只能望房興嘆。
最直接的辦法——代交首付
雖然英國當前的房價不像中國大陸那樣離譜，但如果沒有外界幫助，剛剛步入社會的年輕人依然難於踏上房產階梯。因此很多父母都會通過最簡單、也最有效的方式——代交首付為子女助力。這種方法的優點在於，子女更容易申請到利率較低的按揭，而且產權屬於子女自己，父母亦不需擔心出售時資產增值稅會影響到自己。而對於子女來說，因為這是子女的僅有房產，因此也不涉及增值稅。
提早規劃繼承稅
無論是代交首付還是贈與房屋，都會涉及到繼承稅。如果父母在饋贈後的七年之內去世，七年之內所有贈與子女的禮金都會被記入遺產總額之中，如果超過起徵點，將被徵收40%的繼承稅。在2015年4月5日之前，起徵點將一直凍結在32.5萬英鎊，夫婦65萬鎊。因此若要避開繼承稅的問題，需要提早規劃。
為有伴侶的子女購房
此外，一個略顯敏感，但又不得不說的問題，就是：如果子女有配偶或伴侶的話，在關係破裂的情況下，給子女的幫助是否會受到損失。
對於已婚伴侶，英國法律會基於公平（但並非均等）原則劃分財產。在優先考慮撫養子女的基礎上，以平分財產作為出發點，再根據具體情況來酌情分配。因此父母資助的首付可能受到損失。
對於未婚同居者，不存在結婚帶來的義務，相關法律較為僵硬，很多財產劃分的結果都是簡單的一刀切。如果房產屬於一方所有，除非強勢方自願，否則掛誰名歸誰。對於共同（Joint）擁有的房產，將自動被劃分50%:50%，這種情況下父母資助的首付很可能受到損失。
避免損失的辦法
對於想為子女提供首付，但又擔心其伴侶關係破裂後受損失的父母，可以通過想子女發放免息貸款來避免問題。並讓子女與其伴侶進入所謂的信託聲明（Declaration of Trust），在文件內定義確保甚麼是關係結束，並聲明如果關係結束，房產出售，還清按揭後，子女有權優先提取這部分首付。
此外，把房產設定為“分權共有”（Tenants in Common，各自持有一定份額），而非“共同所有”（Joint Tenants，共同擁有房產），可確保子女及其伴侶持有特定份額的房產。
不得不提的一點是，雖然父母為子女積攢下的辛苦錢損失令人心痛，但是過分防範的話卻可能適得其反。因為“滴水不漏”的財產協議消解了誓言的莊嚴性，反而可能會讓子女的生活失去投入、關愛與幸福。這也是希望子女幸福的父母需要考量的一點。
幫助購房的其他方案
父母可以用自己的儲蓄賬戶為子女來做抵消按揭（Offset Mortgage）。抵消按揭是把存款和未償付的按揭加和，以此計算應償還的利息。儘管需償還的本金不變，但由於利息減少，因此可以更快的還清按揭。優點在於可保持對資金的控制，且能免除儲蓄的利息稅，亦不涉及繼承稅和資本利得稅。缺點在於子女依然要面對首付這個門檻，另外抵消按揭產品的選擇面不大。
此外，父母還可以購房出租給子女（但免去租金），這涉及到繼承稅和資本所得稅。或者為子女的貸款擔保，雖不涉及額外的稅務問題，但子女無法償時會波及自己。下下之選是與子女聯名購買，不僅略顯尷尬，還涉及到稅務問題與子女無法償還的問題，而且手續也很複雜。
購房之前應考慮好的問題
最後，您在幫助子女購房之前，應該考慮好如下問題。如果您不確定自己的回答，那麼應咨詢法律或財政建議。
*如果我幫助子女購房，那麼對繼承稅的長期有甚麼影響？出售物業時我是否有額外的的資本利得稅責任？
*如果我的孩子與我不同意的人發展關係，或者他們目前的婚姻、伴侶關係破裂會發生甚麼？應如何應對？
*未來我會需要這筆錢麼？如果我幫助償還活按揭擔保的話，如果子女發生問題或我退休了，我存在負擔的風險嗎？
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（責任編輯：楊青）
