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節稅、省稅資詢問答

保險顧問 夏芳

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傳統的IRA與普通收入不一樣,在累積資金期間和它被動用之前都不用交稅。在羅斯個人退休帳號(Roth IRA)裏的資金被取出時,也可能需要交稅,這取決於他們是否已經達到一定的要求,其中包括五年等待規定。

在每年的1月1日至4月15日是美國的報稅季,最近不少人來電詢問有關IRA節稅資訊。現針對大家提出的問題,我們分期作出解答。

(1)甚麼是IRA資格規定和抵稅限額的補償?
IRA資格規定和抵稅限額的補償,是指工資、薪金、專業費用或來自於其它個人服務的款項。「補償」還包括離婚或分居協議下支付的贍養費。根據稅法第71節,該贍養費算入個人收入。

對於那些自我僱用的人來說,「補償」包括個人服務賺取的收入,但在計算最多能投多少錢在IRA或簡易僱員養老金(SEP)時,這樣的收入必須通過以下兩點被減少:1)他或她以個人名義存儲的任何合格退休金。2)個人自我僱用扣稅款的50%。

(2)傳統IRA盈利部份要徵稅?
IRA是免稅投資。「對傳統IRA盈利部份也是延稅的,也就是說,直到你開始提取前這部份不徵稅。」但是:IRA是按非業務收入徵收稅款的。

(3)IRA 本金要交稅?
傳統的IRA與普通收入不一樣,在累積資金期間和它被動用之前都不用交稅。在羅斯個人退休帳號(Roth IRA)裏的資金被取出時,也可能需要交稅,這取決於他們是否已經達到一定的要求,其中包括五年等待規定。

(4)IRA可以超出規定額度?
如果投資金額超過傳統的IRA或羅斯IRA的最高限額,超過部份要徵收6%的稅收。但它不超過該帳戶總額或年金的6%,具體數額在每年年底確定。值得注意的是,一個沒有資格買養老金的人若進行投資會被認為過多投資,即使是無意造成的也一樣。

(5)有關IRA的費用或手續費可以減稅嗎?
國稅局規定,支付與IRA有關的行政或受託人收取的費用可以作為雜項列舉扣除(miscellaneous itemized deduction),如果這些費用是分開計費和支付的話。

如果是分開被計費和支付的話,這部份費用的支付不算入IRA的減項,因此不影響你IRA裏的金額。行政費用的扣減以雜項列舉扣除的2%為上限。

這篇由協力廠商撰寫的教育性文章由夏芳 (Amanda Xia)提供。欲瞭解相關問題的更多資訊,請聯繫夏芳 (Amanda Xia)。對於保單、合約等相關檔,及其子公司僅提供英文版本,如有爭議,一律以保單和合約中的條款為準。

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責任編輯:郝莉

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2015-04-10 8:51 AM
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