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節稅、省稅資詢問答

保險顧問 夏芳

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在每年的1月1日至4月15日是美國的報稅季,最近不少人來電詢問有關IRA節稅資訊。現針對大家提出的問題,我們分期作出解答。

(1)傳統的IRA提領退休金時要繳稅嗎?
一般來說,從傳統IRA帳號提領退休金是要徵稅的。按照這些規定,部份提領額可不列入收入。每年不算入納稅人收入的比例與納稅人IRA合同的投資比例相同,換言之,按照IRA的合約,不可扣除的比例與合約的預期報酬比例相同。無論如何,免稅的總金額不得超過本合同的未收回投資。

(2)羅斯IRA提領養老金如何徵稅?
羅斯IRA包括投入金額(contributions)和轉換金額(converted amounts)。在決定提領哪一部份有先後次序的規則。不過,在應用這個規則時,傳統的IRA不能和羅斯IRA合併使用。但所有的羅斯IRA都可合併使用。一般羅斯IRA的投入金額應先提取,然後是轉換金額。首批轉換金額的提取會被算入收入中,後續的轉換金額提領也會被算入收入項目。

(3)養老金借貸的利息部份可否減稅?
按國稅局規定,養老金借貸的利息部份不得作為免稅收入。這類利息的扣減不構成利息扣除或減稅項目。因為這類利息是「買進或投資持有資產而產生的舉債成本」,它應被歸類為「投資利息支出」這個扣除額限制項目。
(4)IRA投資過多會有懲罰嗎?
如果投資金額超過傳統的IRA或羅斯IRA的最高限額,超過部份要徵收6%的稅收。但它不超過該帳戶總額或年金的6%,具體數額在每年年底確定。值得注意的是,一個沒有資格買養老金的人若進行投資會被認為過多投資,即使是無意造成的也一樣。

(5)何時能從IRA取錢?
IRA裏的投入資金連同收益,在申報聯邦個人所得稅之前,不管金額多少,都可一併提領。然而,隨後的淨收入提領會算入收入中,也會受到提早提領的懲罰。

這篇由協力廠商撰寫的教育性文章由夏芳 (Amanda Xia)提供。欲瞭解相關問題的更多資訊,請聯繫夏芳 (Amanda Xia)。對於保單、合約等相關檔,及其子公司僅提供英文版本,如有爭議,一律以保單和合約中的條款為準。

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責任編輯:郝莉

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2015-04-18 9:05 AM
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