【大紀元2016年01月22日訊】（大紀元記者林燕紐約報導）又快到報稅季了，在美國生活有合法的收入就需要報稅。今年報稅有哪些要注意的，華人報稅常見的問題，別拖到最後一刻才動手。本期邀請在紐約州有25年報稅經驗的王添成會計師，介紹2016年度報稅事宜。
美國的稅制系統錯綜複雜，表格繁多，報稅退稅之中，學問很多。「一般收入所交稅包括聯邦稅、州稅和地方稅。聯邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。」
一般人的收入來源通常是作為僱員（工資以W2 表記錄）或自僱（收入以1099表 記錄 ）所得報稅。 W4表僱主已先將所得稅扣除上繳，而自僱人士的1099表則需要分季度主動上繳所得稅。兩種類型來年初填表報稅時，如果之前多繳了稅款則能收到退稅，否則則要補交稅款。而對於想申請在美永久居留的外國人而言，報稅歷史也是移民局必然要詢問的一個重要內容，它是公民的義務和責任。
報稅找專業會計師
對普通民眾來說，找一個專業、值得信賴的會計師可幫到你。通過報稅、與會計師溝通，能夠學到很多報稅、理財的知識，知道哪些開銷可以報稅、免稅，並為下一年做理財計劃做準備。
有經驗的會計師因為做得多，知道哪些稅可以減、哪些福利可以申請。找對一個會計師，可在專業能力之內，合理合法的情況下，讓客戶獲得最大限度的退稅。
「不是表面上的那麼簡單，容易出差錯。」王添成表示，每年都有因為不懂報稅技巧和專業知識、錯報或漏報的家庭，有時本該退稅的款項也錯失了。「有些福利你錯過就錯過了，政府不會幫你算。」
勿忘保留報稅存根三年
談及報稅中常見的遺漏事宜，首先最重要的是各類收據、銀行存款利息、W2和/或1099。一般根據去年的大致數目就知道今年需要準備的報稅資料，如果有變化，可把新的資料帶去給會計師。
這些填報的資料要注意真實。「比如W2或1099，就算你忘記填報，國稅局那邊也知道；而其它的你說報多報少，它可能不知道。換句話說，在國稅局那邊能顯示的資料，這邊報稅就要準確到一分一毫，不能出差錯的（電腦會顯示）。它雖然不馬上查，但平時的收入存根、1099、銀行收入、利息這些都要保留至少3年，以備抽查。」
王添成尤其強調，「我們（會計師）只是幫你報上去，但不能負責幫你證明那個數字是『對』的」。所以找會計師報稅前，個人要先把報稅資料整理好，有時候因為資料缺失，造成遺失重要的項目。等把資料都準備完整，再來報，具體的細節可以再與會計師商議。
2016年報稅變動列舉
根據美國國會在2015年12月18日通過的2016年聯邦政府預算，除了1.1萬億的支出外，還有10年逾6,000億的減稅計劃，針對個人的減稅計劃則超過了2,500億美元。具體變動事宜請聯繫會計師。下面列舉比較普遍的幾則變動。
●1.報稅截止日是4月18日
今年恰好遇到4月15日是「解放日」（Emancipation Day） 假日，又是星期五，所以按照聯邦法規，如遇假日或週末，報稅截止日可順延到隔週的星期一。也就是說，今年的報稅截止日可以延後三天，到4月18日截止。
每年到截止日，就有很多人趕末班車，王添成會計師提醒說，「那也得把材料都帶齊才可以。」當然不要太趕最好，給自己留足餘地。
●2.未參加醫保的罰金加重
從2014年起，每年報稅碰到的第一個問題就是：「你有無醫療保險？」如果沒有，立刻告訴你罰款金額，而且罰金逐年提高。根據奧巴馬醫保的「可負擔醫保法案」（Affordable Care Act，ACA），2014 年及2015 年個人的罰金分別是95 美元及285 美元，2016年則提高到695 美元（或年收入的2.5%）；對家庭而言，無論成員多少，罰款是個人罰款的3 倍，因此2016 年家庭的罰金是2,085 美元。
是否很多人都因為「怕」罰而乖乖買保險了呢？王添成表示這兩年，因保險被罰的人數並沒有明顯的變少。「買保險要考量，有些人會比較罰金和保險費哪個高。有的人覺得罰金不比保險費高，所以乾脆不買。也有的說買了有健康福利，有比較安心。」
●3.個人免稅額（Exemption）有增加。
每年都會增加一點，2015年的個人免稅額是4,000美元，2016年是4,050美元。如果是單身或已婚單獨報稅，加上標準免稅額（Standard Deduction），也就是說年收入超過10,300美元才需要報稅，而低於這個額度的就不需要納稅和交稅。
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華人關心的報稅問答
●問：收入差不多，為甚麼最後納稅額不一樣？
答：這個跟家庭規模、結構，比如孩子有幾個有關，有時候夫妻合報和分開報，結果都不一樣。除收入外，有時候跟W2也有關係。有的公司預繳很多錢，所以到時候可以退很多。有的公司沒有交，所以需要個人支付。
●問：夫妻合報還是分開報有利？
答：夫妻倆分開報稅也好，合報也好，都有各自的規定，不一定說哪一種就更省稅。因為有些減稅要合起來才有資格，分開報就沒有；但分開報的好處是，加在一起不會像兩個加上一起高，因為高就減少一些福利。所以兩口子要先商量怎麼報會更有利，基本上除非有特殊，才會分開報，比較常見的還是兩口子一起報。
●問：萬一報錯了，是否可以修正？
答：一般三年以上的稅表是不能修正的。超過三年國稅局才開始查稅；如果抽到，就要準備備查。在此也提醒各位華人朋友，一定要遵守美國的法律，需繳稅時就繳稅，千萬不可掉以輕心，更莫以稅小而不報，否則很可能會給自己帶來很大的麻煩。
現在各類信息都已網絡化，政府部門共享相關信息，比如僱主發給的薪水，如與你自己的申報不符，很容易被對比查出。而且，不論是否美國公民，也不論收入是否合法，均不得逃稅漏稅。
●問：華人希望把家人也移民過來，所以報稅時希望多報一些。但很多人的收入是兩部份，一部份用支票，而另一部份用現金支付。
答：如果要報稅多報的話，就是報現金收入。現在政府對這類檢查得越來越嚴格，你必須自己有收入記賬，做流水帳。王添成表示，以前（政府）都不怎麼管，但現在被抽到的機率更大。因為從3年之後才開始查，一旦查到，政府說罰多少就要罰多少，在華人中真有這種案例。雖然是小概率，但是落到誰頭上都承受不起。
●問：華人沒有身份，也要報稅可以嗎？是否有報稅憑證會對以後的家屬移民有好處？
要看為甚麼而報，有欠稅就不得不報。因為一般是欠稅、或者是達到那個標準，個人才考慮報稅。
答：如果在這邊沒有身份，那就意味著沒有收入證明，雖然可以勉強報，但是別忘了報稅是交錢給政府，要看他報稅的目的是甚麼。以前說有報稅記錄是在美最好的居住記錄，但和沒有身份會有矛盾。如果你不能打工，就不能報稅；而有合法收入才可以報稅。
◆王添成會計師事務所
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責任編輯：麗莎
