【大紀元2016年05月24日訊】在剛過去的稅季中，因為今年稅法的更改，在過去一年購買儲蓄型人壽保險的人士都收到了保險公司的1099報稅表格。很多人不解，大家都知道儲蓄型壽險都有延稅的功能，為何還會收到報稅表格呢？
其實收到報稅表格大家先不要緊張，因為報稅不等同於要給稅，因為儲蓄型壽險有現金價值，所以現在報稅的時候要求保單擁有人要在報稅的時候做一個匯報而已，並不是要交稅。
現在在購買儲蓄型壽險的時候一般會在兩種情況下會收到1099的表格，第一種，保單有現金價值；第二種是在申請理賠獲得理賠款的時候。第一種情況不會有即時的稅務問題，只是一個匯報的程序而已；但是如果長期的儲蓄保險，在取消保單一次性獲取現金價值的時候，增長的部份就需要繳付相應的稅款（本金因為已經交過稅，所以不會再需要交納稅款）。而第二種情況就比較複雜，如果是壽險的理賠款，那麼就分幾種情況：
第一，死亡理賠款。大家經常會聽到壽險的理賠金是免稅的，這種說法其實不全面，有誤導的成份，因為正確的說法是壽險的理賠款是免入息稅；是否需要交納其他稅款，要根據該州的稅務要求和遺產稅的要求而決定。所以大額的壽險計劃必須要做好稅務規劃。
第二種情況是生前理賠，現在很多保險都有生前理賠的功能，例如大病理賠、意外傷亡理賠、長期護理理賠、絕症理賠、癌症理賠、慢性疾病理賠等等。在購買保單的時候，保單中都會有稅務方面的說明，基本上現在在加州，多數的個人保險生前理賠都是免稅，但是稅法的改變有可能改變理賠金的稅務要求。
第三種情況是團體的壽險，僱主可以提供最多5萬美元的死亡理賠定期壽險給員工，而員工是不需要支付保費的稅款；而超過5萬美元的保額，一般情況下員工需要自行支付超過部份的保費的入息稅。另外還有一種團體保險可以用稅前的收入去支付，但是在理賠上面就比較複雜，而且裏面涉及現金價值，所以要根據具體的計劃進行稅務規劃。
第四種情況是團體的長期護理保險，一般情況下，團體的長期護理保險有兩種支付方法：稅前和稅後的資金支付。如果用稅後的錢來支付，一般情況下理賠金額是免稅的；如果是用稅前的錢支付，那麼在理賠的時候就會有稅務的問題。一般在購買團體長期護理保險的時候，會建議大家選擇稅後的錢去支付保費，因為在需要理賠的時候，往往經濟上是比較困難的情況，如果在這時候還要顧及稅務的問題會對理賠個人雪上加霜。
第五種情況，個人長期護理保險理賠，一般長期護理保單的理賠方式有兩種，一種是Reimbursement，另外一種是Indemnity。Reimbursement是實用實銷的理賠方式，意思是必須是要把這筆理賠款用到長期護理的服務上才可以獲得理賠，需要用收據去證明，通常這種理賠方式稅務上就比較簡單，因為都有收據證明理賠款是用在長期護理上面，所以可以免稅。Indemnity是定額理賠，理賠的時候，受保人不需要證明款項的用途，而稅局對這類型的保單也有每日最高理賠額的限制，這個限額是用來決定長期護理免稅的理賠額，所以在報稅的時候還是要證明款項的用途而獲得免稅的福利。
第六種情況，一次性現金購買的壽險。很多人不想長期供保險而會選擇一次性支付保費的形式去購買。而這種情況，保單的現金價值就會變成是退休帳戶的形式去規定稅務要求，或者在一些保單的生前理賠上面也會有稅務問題。在決定一次性購買保險的時候，必須要跟你的稅務顧問提前規劃稅務問題。
以上的關於壽險的稅務問題只是一個大體的介紹，不同的保單會有不同的稅務問題，所以對於個人保單的稅務問題，最好找專業的稅務顧問諮詢。我們提供全面的壽險和退休帳戶規劃，如果您有任何壽險和退休帳戶的問題都歡迎跟我們聯繫，聯繫人Yan Chen，陳白燕，電話415-939-5936。
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責任編輯：馬天祥
