在美國退休養老 忘了領退休金會被罰款

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【大紀元2019年11月11日訊】(大紀元記者陳霆綜合報導)您知道在70歲半(70歲又6個月)以後,每年沒有從401k計畫與個人退休帳戶(IRA)中提領足額的儲蓄,可能會被罰款嗎?

美國的退休制度,跟大部分主流國家一樣,採取「養老三支柱模式」。第一支柱為法律強制的公共養老金,第二支柱為企業個人共同負擔的職業養老金計劃。第三支柱則是個人的養老儲蓄。

在美國,第一支柱即是社會安全税(Social Security Tax)所支應的退休金。大部分的人只要工作時間累積10年,就能獲取足夠的點數,在退休後領取退休金。領到的金額與工作年資與終生收入有關。

美國的退休制度,跟大部分主流國家一樣,採取「養老三支柱模式」。(Fotolia)

第二、第三支柱,即是401(k)退休福利計畫,以及民眾可自行選購的個人退休帳戶(IRA)。這兩類計畫,都是定額繳納、長期投資的「退休投資帳戶」,除了特殊情況外,原則上要等退休後才能提領。並且,為鼓勵國民提早為退休做準備。國家也為這類計畫,提供緩税(tax-deferred)優惠,也就是投入計畫的資金與收益,不需馬上繳稅,可延緩至領取的那一天再課稅。

RMD規定是什麼?

由於退休帳戶的資金,要等到提領時國家才能課稅,並確保投資所得為儲戶享有,所以有RMDRequired Minimum Distribution)的規定,即強制最低提款的規定。

國稅局要求儲戶,一旦年滿70歲,隔年41日前至少必須領取一定金額。之後,每年1231日都必須完成提款要求。舉例:如果您在2019年滿70歲,202041日前必須提取第一次金額。

RMD規定適用於401(k)403(b)457(b)、傳統的IRA,以及SEPSARSEPSIMPLE IRARoth 401(k)等計劃。不過,羅斯個人退休帳戶(Roth IRA)是個例外,Roth IRA存入帳戶的資金,已預先課稅,59歲半以後即可自由取出,也沒有70歲半強迫取出的要求,同時,只要符合相關繼承規定也可以給子女繼承。

RMD要領多少?

弄清您該領多少錢可能很複雜。 個人理財網站NerdWallet的退休和投資專家奧謝(Arielle O’Shea)表示,這必須考量去年年底的帳戶餘額,除以國稅局的平均壽命統計表。

NerdWallet網站上有一個計算器,可以協助您計算出RMD,也可以請理財顧問幫您計算,或是尋求IRA管理員的幫助,請他們設置領取時間表。

如果您有多個IRA,則需要將它們全部加起來以確定RMD總額,但是您可以只從一個帳戶中,提取所需的提款。不過,如果您有多個401(k)帳戶,通常必須從每個帳戶中提取款項。

忘了領RMD該怎麼辦?

如果違反RMD規定,國稅局將向未提取的金額徵收50%的稅金。例如,您本來該領2萬美元,若是只領1萬美元,將面臨5000元的稅金。因此,搞清楚領取的金額,並按時完成是很重要的。

財富規劃師凱蒂·佩爾森(Katie Pehrson)說,加入計劃時,計畫發起人應該每年為您提供1099-R表格。她說,在表格中應詳列退休金、年金、退休或利潤分配計劃、IRA等詳細信息,且應包含您需要向國稅局報稅時所需的資訊。

如果忘了按時領取RMD,退休儲蓄專家埃德·斯洛特(Ed Slott)說,您必須提交5329表格,並簡要說明為什麼您錯過了領取時間。如此一來,將有可能避免嚴厲的罰金。

但是要盡快處理,斯洛特提醒:「發現錯誤後,必須盡快修正。」◊

責任編輯:茉莉

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