監管機構將取消在美上市中企的優惠待遇

【大紀元2020年11月27日訊】(英文大紀元記者Emel Akan報導/高杉編譯)美國監管機構正在推進一項計劃,以取消在美國交易所上市的中國公司此前擁有的優惠待遇,使其遵守同其它公司平等的審計要求。這將推翻2013年奧巴馬政府與北京簽署的一項協議。

新的計劃將要求在美國交易所上市的中國公司,使用同美國監管機構合作的審計機構。

據《華爾街日報》11月17日發表的一篇文章稱,美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission,簡稱SEC)預計將在12月發布一項提案,解決與投資中國公司股票相關的風險問題。

美國證券交易委員會的提案要求紐約證交所(New York Stock Exchange)和納斯達克(Nasdaq)敦促上市的外國公司遵守美國審計標準,不然將禁止它們在交易所上市。那些已經在這些交易所進行股票交易的公司將有一段緩衝時間來遵守規定,以避免被摘牌。

中國公司可能會被要求由審計事務所對其財務狀況進行複審,而審計事務所的審計規範部門,應設在一個與美國上市公司會計監督委員會(U.S. Public Company Accounting Oversight Board,簡稱PCAOB)有合作關係的國家。

美國上市公司會計監督委員會是根據2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)成立的非營利組織監管委員會,負責監督上市公司的審計工作,以保護投資者。在美國交易所上市的公司必須讓在美國上市公司會計監督委員會註冊的獨立會計師事務所對其帳目進行審計。

美國證券交易委員會拒絕提供有關該計劃的具體信息,但它提到了證交會主席傑伊‧克萊頓(Jay Clayton)在8月份發布的一個聲明。

克萊頓在這份聲明中宣布,美國證券交易委員會打算「準備提案」,以加強和提高對美國交易所內中國公司的監管。在做出這一決定之前,監管機構在7月份與投資者、監管機構和行業專家舉行了一次圓桌會議,討論與投資這些公司的風險有關的問題。

證券交易委員會的行動也遵循了唐納德‧川普(特朗普)總統任命的一個工作組於7月24日提出的建議,證券交易委員會主席克萊頓(Clayton)是該工作組的成員。該小組在《保護美國投資者免受中國公司重大風險影響的報告》(Report on Protecting United States Investors from Significant Risks from Chinese Companies)中發布了建議。

十多年來,美國上市公司會計監督委員會一直無法對總部位於中國的審計公司進行監督。

因此,該工作小組建議提高上市標準,以便讓上市公司會計監督委員會可以查閱上市公司的審計文件。報告稱,由於中共政府方面的限制而無法滿足這一標準的公司,可能會由另一個國家的審計公司進行聯合審計,這些審計公司將可以提供足夠的查閱權限。

為了減少市場混亂,美國監管機構將提供一個過渡期,直到2022年1月1日,以使目前上市的公司能夠達到新的標準。

報告稱:「一旦必要的規則和/或標準被制定和生效,新的上市標準將立即適用於新公司的上市。」

預計美國證券交易委員會將在克萊頓離職前迅速提出該計劃。11月16日,這位證券交易委員會主席宣布他將在2020年底辭職。

優惠待遇

截至2020年10月2日,有217家中國公司在美國交易所上市,總市值為2.2萬億美元。

批評者稱,這些中國公司利用了美國資本市場,卻沒有同樣遵守美國同行需要遵守的嚴格的審計標準。北京的監管機構以國家安全和國家機密為由,拒絕批准美方對在美國上市的中國公司進行審計檢查。

2013年,在奧巴馬-拜登政府的領導下,美國上市公司會計監督委員會與北京的監管機構簽署了一項諒解備忘錄,給予中國公司優惠待遇。

例如,諒解備忘錄中規定:「如果本協議一方未能提供所要求的信息和/或意見,鑒於雙方法律法規方面的衝突,雙方應努力通過協商找到解決方案。」這些寬鬆的標準給美國證交會執行針對中國公司和審計公司的規章制度造成了障礙。

這一讓步是當時的副總統拜登積極推動的,是試圖加強美國與中國的商業聯繫的一部分。奧巴馬政府檔案的文字記錄顯示,這項協議是在中共領導人與拜登多次舉行會晤後達成的。

由於這種讓步,通過他們養老基金的投資,美國的投資者在不知不覺中將自己的財富從美國轉移到不遵守美國法律的中國公司手裡。這個漏洞導致美國投資者資助了許多中國公司,而這些公司同中國共產黨的軍事和間諜機構有關聯,並牽涉到中共侵犯人權行為的實施。

佛羅里達共和黨參議員里克·斯科特(Rick Scott)對證券交易委員會將加強對這些公司監管的計劃表示讚賞。

11月17日,斯科特在一份聲明中表示:「對在美國上市的中國公司進行監管、監督和執法方面一直面臨著挑戰,這損害了美國市場的透明度和信心。」「我很高興他們正在採取這一重要步驟,以保護投資者,如果中國公司不能做到透明,不能像美國公司一樣遵守同樣的規則,他們就會將這些公司拒之於美國交易所的大門外。」

此舉將是在美上市的中國公司所面臨的最新挑戰。

此前,11月12日,川普已經發布了一項總統行政命令,要求停止對與中共軍方關係密切的中國公司進行投資。該命令針對的是此前被五角大樓指定為中共解放軍「擁有或控制」的31家公司。

《大紀元時報》的一份分析顯示,在紐約證券交易所上市的兩家公司,中國移動和中國電信都在這個黑名單上。截至11月20日,這兩家公司的股票價值104億美元,由美國投資基金持有。根據總統的行政命令,在2021年11月之前,美國投資者有一年的時間退出對它們的投資。

責任編輯:葉紫微#

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