了解IRA個人退休帳戶的稅收優待

將成爲您穩健儲蓄理財的好幫手

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【大紀元2020年03月11日訊】(洛杉磯工商訊)每當報稅季到來的時候,人們諮詢和關心更多的是自己今年的交稅情況,以及或許可能的節稅方法。但美國個人退休帳戶,即IRA,這個穩健的儲蓄理財個人帳戶卻被很多人忽視,其不知,IRA就是一種合法的既可節稅或延稅,又可穩健儲蓄理財的好工具。

IRA是美國個人退休帳戶(Individual Retirement Account)的簡稱,美國國會於1974年通過了《雇員退休收入保障法案》(Employee Retirement Income Security Act ,簡稱ERISA),此法案確立了個人退休帳戶,也就是傳統的IRA被作為重要儲蓄工具之一。

傳統IRA是一個推遲納稅的個人退休帳戶,且允許個人每年留出一定的收入做延稅的養老儲蓄帳戶。IRA是IRS(美國國家稅務局)認可的合法延稅的個人退休帳戶。為能享受到當年國稅法規的稅收優待,民衆可以在稅務年後的4月15日之前,也就是今年2020年4月15日前建立2019年的IRA帳戶,並存入資金到該帳戶。

IRA個人退休帳戶主要有三種類型

IRA個人退休帳戶,目前主要有三種類型,分別是: 「傳統IRA」、「Roth IRA(羅斯IRA)」和「SEP IRA」。

那麼,這三種類別的IRA有哪些主要的特點和稅收優待呢?

傳統IRA和SEP IRA的共同特點

傳統IRA和SEP IRA的共同特點是:所存入的資金都是稅前資金。稅前資金意味著這筆資金可以在該年的收入中扣除,等到領取時再繳所得稅。雖然都要繳稅,但大部分人在年輕時,也就是工作時收入高,稅級也高,但等到退休時,收入減少,稅級也低,因此也就是所投入的資金所繳稅的百分比也會降低。

傳統IRA和SEP IRA的最低提取年齡是59.5歲,如果早於提取年齡,又不能滿足特定條件(詳情請咨詢專業經紀人),所提取的部分要繳10%的罰金。

最晚從72歲的第二年的4月1日起要領取最低金額,也就是RMD(Required Minimum Distribution),從第一次領取的第二年起,每年領取的截止日期是12月31日。

IRA和Roth IRA的稅收優待

傳統IRA是一個自己出資的個人退休計畫,具有延稅、節稅的功能。存入傳統IRA的資金為稅前資金,直接進入到IRA計畫中。

放入IRA的資金必須是勞動所得(Earned Revenue),比如2019年,未滿50歲者,存入IRA的上限是$6,000/年(比2018增加了$500);滿50歲或50歲以上者,每年可追加$1,000,也就是$7,000/年(比2018年增加了$500)。

Roth IRA(羅斯IRA)是存入稅後(After Tax)資金,可存入的金額與傳統IRA一樣。其特點是對所得的利息可享有延稅或免稅的機會。若在59.5歲前領取,又不能滿足特定條件(詳情請咨詢專業經紀人),利息部分會有10%的罰金,但沒有必須在72歲前領取的限制。其最大的優點是對所得的利息不用繳稅(Tax Free)。

SEP IRA如何抵稅

SEP IRA(Simplified Employee Pension)是簡易雇員退休金,是專為自我僱用人士及雇員一名以上的公司而設,是一種低成本且管理簡易的退休計畫。

SEP IRA屬於個人退休計畫(IRA),但由雇主為雇員存入款項,員工不存入,是雇主給予員工的福利。雇主供款時必須存入員工本人名下的帳戶。雇主由雇員薪資中扣的款項可在該稅年抵稅。如果存入的金額大,對高收入的人群是很好的選擇。雇主每年至多可以供款雇員薪資(包括雇主)的25%,或$56,000(2019年上限)之較小金額。

利用IRA如何得到更多補助

目前部分保險公司的產品,在加入IRA產品時就有5-9%的額外津貼(Bonus),且利息也比銀行高。

享受Covered California健保的人群,可通過存入傳統IRA得到更多的利益。不但能有節稅的功能,且在2019年的收入比去年預期的高時,通過存入傳統IRA可控制去年收入,且減少需要補繳的政府補助。有些家庭因存入IRA,能得到的政府補助變多,保險計畫(Metal Tier)也會有所提高,要繳的保費降低,每次看醫生的費用和自付額等都會有所變化。

如果您想了解詳情和具體方案,請諮詢專業經紀人

李雪

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責任編輯:李欣

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