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中企頻爆做假帳 我銀行業面對風險

淡江大學產業經濟學系教授蔡明芳說,台灣的銀行在中國授信時,同樣會面對中企做假帳的風險。(大紀元資料照)
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【大紀元2020年07月15日訊】(大紀元記者張原彰台灣台北報導)中企頻爆做假帳,美國政府對在美上市的中概股,實施更嚴格的會計監理制度。學者認為,台灣的銀行在中國授信時,同樣會面對中企做假帳的風險,呼籲銀行得有足夠的徵信,且嗅出美中貿易戰後全球氛圍的改變,甚至收緊對中企的授信程度。

在美上市的中概股頻爆雷,繼瑞幸咖啡後,在那斯達克(Nasdaq)掛牌上市的中國金飾製造商「金凰珠寶」,被爆出以83噸假黃金做抵押,向十餘家中國金融機構共融資貸款200億人民幣。這些假黃金經查驗發現都是「鍍金銅合金」。

美國歷經瑞興咖啡作假帳事件,對於在美上市的中企實施更嚴格的監理,美國國務院一名高級官員在本週一表示,川普政府將準備取消2013年美中交換審計文件協議,這個舉動預示著美國將加大力度取締在美上市中企的會計詐欺問題。

台灣與美國面臨類似情形

「我相信這種事情在美國會發生,台灣在中國的銀行也會面對類似狀況。」淡江大學產業經濟學系教授蔡明芳說,這種風險一定是存在的,這得看在中國的台灣的銀行,是否有進行足夠的徵信。

蔡明芳說,台灣的銀行在中國的授信案裡,有一定的比例是集中於在台灣有製造業,並於中國設有分公司的台商,這部分的風險是相對可控的,但如果是做類似於瑞幸咖啡這類中國企業的授信,就容易受到矇騙,特別是美國有嚴格的會計監理制度,卻還是發生中企作假帳的事件,台灣的銀行在中國直接面對廣大的中企,想必有更大的風險,這也是為何長期呼籲台灣金融業前進中國時必須小心的主要原因。

此外,蔡明芳說,台灣的很多租賃業者在中國也有市場,提供給不容易在銀行融資者資金,這部分業者面對的風險更大,不能以企業帳目作為判斷依據,在授信時更得要求機械、廠房的擔保,才可讓風險變得可控。

蔡明芳說,美國對在美上市的中企實施越來越嚴格的會計監理,投資人對其會計帳務抱有疑慮,因此預期越來越多的中國企業會從美國回到中國或香港上市,台資的金融機構在面對這類企業時得更加小心,如沒有能力認知風險,最好的方式是不要為了衝業績而授信。

無法掌控風險就不應放款

蔡明芳說,在中國的台灣銀行應該對股東與存款戶負責,無法掌控風險就不應該放款,特別是公股持股比例較高的銀行,在做這類授信時要非常小心。馬政府時期大舉開放我金融業到中國,至今已有相當程度的曝險,而近期在美中貿易戰與科技戰下,世界氛圍出現轉變,台灣的金融業在第一線也應嗅到此跡象,在對中企的授信上變得更加嚴謹。

蔡明芳說,台灣的主管機關無法管到每個細節,現階段防堵中企做假帳向銀行融資的狀況,仍得倚賴金融業本身的DNA,政府可以做的是給予違規者重罰,以及針對有疑慮的金融業提供投資人更多的警示。

據中共證監會官網公布,台灣富邦金持股近20%的廈門銀行的IPO,將在16日上會(提交審核會上審議),若順利通過審查,是今年首家登陸A股的銀行股;蔡明芳說,「這麼大的一個金融機構做這麼大的一個投資,自己要認知風險。」◇

責任編輯:陳玟綺

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