【大纪元2014年02月21日讯】【作者简介：庄龄女士，财经专栏作家及资深投资顾问。专业经验丰富。专业服务重点在：尖端财经行情、投资市场分析、客户投资规划及资产保护。专栏主旨在与大家共同研究当今财经焦点新闻、投资界展望、及财务有关知识。欢迎读者个案询问。请函网路邮件：wealth.watchers.tx@gmail.com。】
本人不是律师，但因投资理财常牵涉到遗产规划，所以搜集不少有用常识和投资朋友分享。
遗产规划目标在于(一)尽量避开遗产法庭，(二)须要经过遗产法庭的，尽量减低费用。
至于遗产税，德州没有，联邦政府目前是有课税，但每人一生有$5.24Million的免税额，夫妻两人就是$10.48 Million免遗产税。此外，不算在内，每年每人可以捐赠$14,000给他人，夫妻两人就总共可以捐赠$28,000，免税。
回到遗产规划，在德州，要避开遗产法庭的方法就是尽量将财产转移设立能自动化。譬如，银行的Pay-on-death(POD Account)账户，退休金401K、IRA，投资账户、人寿保险死亡赔偿，和所有财产放在产权人设立自管的信托(Living Trust)，例如住宅、车子，或珠宝等其他财产。不能自动转移的遗产项目(Probate Property)，例如工作收入、还债的款项，中乐透奖的奖金等，就须经过遗产法庭。
在德州，如果没有人抗议的遗产案件，经过遗产法庭的费用据说是3-7%的遗产，包括遗嘱执行者的收费、财产评价费、法案登记费、会计费等等。若是有抗议的，那费用变成就没完没了的。
在德州，如果“须经过遗产法庭的遗产”总值不超过五万，没有遗嘱，遗产可以不用经过手续烦琐的遗产法庭(Probate Court)，而只要用誓书方法转给继承人。此情况下，继承人只须要求Affidavit Procedure，用誓书(Affidavit)叙述其继承权，加上死亡证书，就不用经过法庭。誓书的确实性仍须由法官证明。或者有遗嘱，“须经过遗产法庭的遗产”总值不超过遗产继承人的需用款和债务，遗嘱执行者可以跟当地遗产法庭请诉，要求Simplified Probate Process，不经过正式遗产法庭。
以上只是给投资朋友做个简单的规划认识，请自己做研究调查才做决定。希望大家提早做计划。
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