【大纪元2015年07月30日讯】“与你分享的快乐胜过独自拥有”是让大家心有同感的一句话，其中的“你”包括最亲爱的家人、朋友，而做为父母，往往最想把自己毕生累积的财富与下一代分享，确保他们衣食无缺。
按照现行法规，赠与税双亲每人每年的免税额为220万元，若子女婚嫁时，可以分别再给100万元。然而，公胜保险经纪人北区事业部负责人谢欣蓉表示，直接移转现金到小孩账户潜藏一定风险，尤其是高资产族群一定要预先规划。
“如果逐年赠与440万元到小孩账户，不仅利率低（ 约1.3~1.5%），也可能遭到挪用。例如父母遭逢变故，但孩子只有2~3岁而无法自理财务，这些钱可能会被孩子身旁的照顾者使用；另一种情况是，如果孩子长大至20岁，误交损友、亟需用钱，又发现自己账户中有大笔现金可以运用，难保不会挥霍一空。”
对此，谢欣蓉建议高资产族群可以分年赠与、以缴保费的方式，放在“利率变动型增额终身寿险”，再将保单信托，透过专业人士的管理与信托的控制权，才能为子女预留成家创业的经费。
“这种‘利率变动型’的增额寿险，台币保单除了预定利率2.25%，还有宣告利率这部分，它会随着经济环境、保险公司的资金投资状况而变动，各家保险公司不一，有些甚至高达2.7%。”谢欣蓉表示这类保单相当具有弹性，有6年、8年、10年与20年期，期满后复利滚存，增值性比银行定存好。
“因为小孩还小，父母可以先做保单，再做保单信托，发生事故时，财产会照着原本的合约内容来执行，避免被外人挪用；或是先设定等保单缴完再做信托，如20年期，保单就从第20年才开始启动信托机制，就不浪费钱。”
谢欣蓉建议家长可以把整张保单都做信托，设定这张保单期满后，小孩出国留学、结婚生子，或是指定用于购屋分别可以动用多少资产，都可以跟受托人（银行的信托部门）约定，当客户解约时行员就会去审视用途；另外，当受托人死亡或破产时，信托财产不属于其遗产或破产财团。
谢欣蓉也提醒，市面上利率变动型的增额寿险产品众多，投保前最好找熟悉各家保险公司的保险经纪人，计算保单的内部报酬率（IRR）；同时注意要保人、被保人与受益人的写法，避免日后衍生赠与税的问题。◇
责任编辑：吴淑娟
