【大纪元2016年01月22日讯】（大纪元记者林燕纽约报导）又快到报税季了，在美国生活有合法的收入就需要报税。今年报税有哪些要注意的，华人报税常见的问题，别拖到最后一刻才动手。本期邀请在纽约州有25年报税经验的王添成会计师，介绍2016年度报税事宜。
美国的税制系统错综复杂，表格繁多，报税退税之中，学问很多。“一般收入所交税包括联邦税、州税和地方税。联邦税率全国一致，但州税率和地方税率各地不同。”
一般人的收入来源通常是作为雇员（工资以W2 表记录）或自雇（收入以1099表 记录 ）所得报税。 W4表雇主已先将所得税扣除上缴，而自雇人士的1099表则需要分季度主动上缴所得税。两种类型来年初填表报税时，如果之前多缴了税款则能收到退税，否则则要补交税款。而对于想申请在美永久居留的外国人而言，报税历史也是移民局必然要询问的一个重要内容，它是公民的义务和责任。
报税找专业会计师
对普通民众来说，找一个专业、值得信赖的会计师可帮到你。通过报税、与会计师沟通，能够学到很多报税、理财的知识，知道哪些开销可以报税、免税，并为下一年做理财计划做准备。
有经验的会计师因为做得多，知道哪些税可以减、哪些福利可以申请。找对一个会计师，可在专业能力之内，合理合法的情况下，让客户获得最大限度的退税。
“不是表面上的那么简单，容易出差错。”王添成表示，每年都有因为不懂报税技巧和专业知识、错报或漏报的家庭，有时本该退税的款项也错失了。“有些福利你错过就错过了，政府不会帮你算。”
勿忘保留报税存根三年
谈及报税中常见的遗漏事宜，首先最重要的是各类收据、银行存款利息、W2和/或1099。一般根据去年的大致数目就知道今年需要准备的报税资料，如果有变化，可把新的资料带去给会计师。
这些填报的资料要注意真实。“比如W2或1099，就算你忘记填报，国税局那边也知道；而其它的你说报多报少，它可能不知道。换句话说，在国税局那边能显示的资料，这边报税就要准确到一分一毫，不能出差错的（电脑会显示）。它虽然不马上查，但平时的收入存根、1099、银行收入、利息这些都要保留至少3年，以备抽查。”
王添成尤其强调，“我们（会计师）只是帮你报上去，但不能负责帮你证明那个数字是‘对’的”。所以找会计师报税前，个人要先把报税资料整理好，有时候因为资料缺失，造成遗失重要的项目。等把资料都准备完整，再来报，具体的细节可以再与会计师商议。
2016年报税变动列举
根据美国国会在2015年12月18日通过的2016年联邦政府预算，除了1.1万亿的支出外，还有10年逾6,000亿的减税计划，针对个人的减税计划则超过了2,500亿美元。具体变动事宜请联系会计师。下面列举比较普遍的几则变动。
●1.报税截止日是4月18日
今年恰好遇到4月15日是“解放日”（Emancipation Day） 假日，又是星期五，所以按照联邦法规，如遇假日或周末，报税截止日可顺延到隔周的星期一。也就是说，今年的报税截止日可以延后三天，到4月18日截止。
每年到截止日，就有很多人赶末班车，王添成会计师提醒说，“那也得把材料都带齐才可以。”当然不要太赶最好，给自己留足余地。
●2.未参加医保的罚金加重
从2014年起，每年报税碰到的第一个问题就是：“你有无医疗保险？”如果没有，立刻告诉你罚款金额，而且罚金逐年提高。根据奥巴马医保的“可负担医保法案”（Affordable Care Act，ACA），2014 年及2015 年个人的罚金分别是95 美元及285 美元，2016年则提高到695 美元（或年收入的2.5%）；对家庭而言，无论成员多少，罚款是个人罚款的3 倍，因此2016 年家庭的罚金是2,085 美元。
是否很多人都因为“怕”罚而乖乖买保险了呢？王添成表示这两年，因保险被罚的人数并没有明显的变少。“买保险要考量，有些人会比较罚金和保险费哪个高。有的人觉得罚金不比保险费高，所以干脆不买。也有的说买了有健康福利，有比较安心。”
●3.个人免税额（Exemption）有增加。
每年都会增加一点，2015年的个人免税额是4,000美元，2016年是4,050美元。如果是单身或已婚单独报税，加上标准免税额（Standard Deduction），也就是说年收入超过10,300美元才需要报税，而低于这个额度的就不需要纳税和交税。
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华人关心的报税问答
●问：收入差不多，为什么最后纳税额不一样？
答：这个跟家庭规模、结构，比如孩子有几个有关，有时候夫妻合报和分开报，结果都不一样。除收入外，有时候跟W2也有关系。有的公司预缴很多钱，所以到时候可以退很多。有的公司没有交，所以需要个人支付。
●问：夫妻合报还是分开报有利？
答：夫妻俩分开报税也好，合报也好，都有各自的规定，不一定说哪一种就更省税。因为有些减税要合起来才有资格，分开报就没有；但分开报的好处是，加在一起不会像两个加上一起高，因为高就减少一些福利。所以两口子要先商量怎么报会更有利，基本上除非有特殊，才会分开报，比较常见的还是两口子一起报。
●问：万一报错了，是否可以修正？
答：一般三年以上的税表是不能修正的。超过三年国税局才开始查税；如果抽到，就要准备备查。在此也提醒各位华人朋友，一定要遵守美国的法律，需缴税时就缴税，千万不可掉以轻心，更莫以税小而不报，否则很可能会给自己带来很大的麻烦。
现在各类信息都已网络化，政府部门共享相关信息，比如雇主发给的薪水，如与你自己的申报不符，很容易被对比查出。而且，不论是否美国公民，也不论收入是否合法，均不得逃税漏税。
●问：华人希望把家人也移民过来，所以报税时希望多报一些。但很多人的收入是两部分，一部分用支票，而另一部分用现金支付。
答：如果要报税多报的话，就是报现金收入。现在政府对这类检查得越来越严格，你必须自己有收入记账，做流水账。王添成表示，以前（政府）都不怎么管，但现在被抽到的概率更大。因为从3年之后才开始查，一旦查到，政府说罚多少就要罚多少，在华人中真有这种案例。虽然是小概率，但是落到谁头上都承受不起。
●问：华人没有身份，也要报税可以吗？是否有报税凭证会对以后的家属移民有好处？
要看为什么而报，有欠税就不得不报。因为一般是欠税、或者是达到那个标准，个人才考虑报税。
答：如果在这边没有身份，那就意味着没有收入证明，虽然可以勉强报，但是别忘了报税是交钱给政府，要看他报税的目的是什么。以前说有报税记录是在美最好的居住记录，但和没有身份会有矛盾。如果你不能打工，就不能报税；而有合法收入才可以报税。
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