【大纪元2016年05月24日讯】在刚过去的税季中，因为今年税法的更改，在过去一年购买储蓄型人寿保险的人士都收到了保险公司的1099报税表格。很多人不解，大家都知道储蓄型寿险都有延税的功能，为何还会收到报税表格呢？
其实收到报税表格大家先不要紧张，因为报税不等同于要给税，因为储蓄型寿险有现金价值，所以现在报税的时候要求保单拥有人要在报税的时候做一个汇报而已，并不是要交税。
现在在购买储蓄型寿险的时候一般会在两种情况下会收到1099的表格，第一种，保单有现金价值；第二种是在申请理赔获得理赔款的时候。第一种情况不会有即时的税务问题，只是一个汇报的程序而已；但是如果长期的储蓄保险，在取消保单一次性获取现金价值的时候，增长的部分就需要缴付相应的税款（本金因为已经交过税，所以不会再需要交纳税款）。而第二种情况就比较复杂，如果是寿险的理赔款，那么就分几种情况：
第一，死亡理赔款。大家经常会听到寿险的理赔金是免税的，这种说法其实不全面，有误导的成分，因为正确的说法是寿险的理赔款是免入息税；是否需要交纳其他税款，要根据该州的税务要求和遗产税的要求而决定。所以大额的寿险计划必须要做好税务规划。
第二种情况是生前理赔，现在很多保险都有生前理赔的功能，例如大病理赔、意外伤亡理赔、长期护理理赔、绝症理赔、癌症理赔、慢性疾病理赔等等。在购买保单的时候，保单中都会有税务方面的说明，基本上现在在加州，多数的个人保险生前理赔都是免税，但是税法的改变有可能改变理赔金的税务要求。
第三种情况是团体的寿险，雇主可以提供最多5万美元的死亡理赔定期寿险给员工，而员工是不需要支付保费的税款；而超过5万美元的保额，一般情况下员工需要自行支付超过部分的保费的入息税。另外还有一种团体保险可以用税前的收入去支付，但是在理赔上面就比较复杂，而且里面涉及现金价值，所以要根据具体的计划进行税务规划。
第四种情况是团体的长期护理保险，一般情况下，团体的长期护理保险有两种支付方法：税前和税后的资金支付。如果用税后的钱来支付，一般情况下理赔金额是免税的；如果是用税前的钱支付，那么在理赔的时候就会有税务的问题。一般在购买团体长期护理保险的时候，会建议大家选择税后的钱去支付保费，因为在需要理赔的时候，往往经济上是比较困难的情况，如果在这时候还要顾及税务的问题会对理赔个人雪上加霜。
第五种情况，个人长期护理保险理赔，一般长期护理保单的理赔方式有两种，一种是Reimbursement，另外一种是Indemnity。Reimbursement是实用实销的理赔方式，意思是必须是要把这笔理赔款用到长期护理的服务上才可以获得理赔，需要用收据去证明，通常这种理赔方式税务上就比较简单，因为都有收据证明理赔款是用在长期护理上面，所以可以免税。Indemnity是定额理赔，理赔的时候，受保人不需要证明款项的用途，而税局对这类型的保单也有每日最高理赔额的限制，这个限额是用来决定长期护理免税的理赔额，所以在报税的时候还是要证明款项的用途而获得免税的福利。
第六种情况，一次性现金购买的寿险。很多人不想长期供保险而会选择一次性支付保费的形式去购买。而这种情况，保单的现金价值就会变成是退休账户的形式去规定税务要求，或者在一些保单的生前理赔上面也会有税务问题。在决定一次性购买保险的时候，必须要跟你的税务顾问提前规划税务问题。
以上的关于寿险的税务问题只是一个大体的介绍，不同的保单会有不同的税务问题，所以对于个人保单的税务问题，最好找专业的税务顾问咨询。我们提供全面的寿险和退休账户规划，如果您有任何寿险和退休账户的问题都欢迎跟我们联系，联系人Yan Chen，陈白燕，电话415-939-5936。
要想定期快速浏览一周新闻集锦，请点这里。
责任编辑：马天祥
