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加国税局杀鸡儆猴 逃税者或面临刑事诉讼

加拿大市场调查结果显示,过半纳税人在想办法逃税(大纪元资料图片)
去年有41,000多笔交易引起CRA的关注,价值120亿元。相关审查,今年将上升到100,000笔。(大纪元资料图片)
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【大纪元2017年03月21日讯】(大纪元记者季薇多伦多编译报导)加拿大税局(CRA)助理专员加利文(Ted Gallivan)表示,巴拿马文件外泄的加国海外逃税者,将没有自愿披露(voluntary disclosure)的机会。加税局发誓,要让逃税者及涉事税务专业人士,面对增加罚款和判刑入狱的严惩。

当纳税人漏报或错报税务时,通常CRA允许自愿披露,即给予纳税人补报或更正的机会。自愿披露一旦被CRA接受,纳税人只需补税及利息,可免罚款和刑责。

自从披露权贵们如何利用避税天堂,来隐藏自己的财富的巴拿马文件外泄后。加利文近日对《多伦多星报》表示巴拿马文件事件之后,“ 我们(CRA)不再给予(逃税者)自愿披露的机会,还会展开更多的刑事调查。”

出国或有麻烦 加重处罚

从现在起,凡是被控逃税的个人,CRA还将保存其指纹,这可能让逃税人出国不那么方便。

加利文称:“这不仅仅是关于税收,不仅仅是逃税,不仅仅是白领犯罪,这是一个严重的犯罪行为,有着严重的犯罪后果。”

去年四月巴拿马文件外泄后,加国政府很快宣布投资近5亿元,以加强税收执法,收效显著。

需承担刑责的逃税个案,由2011~12年度的137宗,大幅下降至2016 ~17年度的17宗,平均罚款额则由原来的46,000元/人增至123,000元/人。被判入狱也从2011~12年度的18个月,攀升至今年的26.5月。

过去六年,CRA追回的税收增加了近45%,从2011~12年度的87亿元,增至2015~16年度的126亿元。

越来越多的追税审计,盯紧大型和跨国公司,相关税务评估在过去三年中翻了一番,从2013~14年的61亿元,增至今年预计的130亿元。

CRA建立海外追税专业团队

从调查到起诉的过程也在缩短。过去一年,230人被交至律政部门,律师也加入调查小组。

巴拿马文件外泄事件还促成CRA建立一个新的分支机构,即国际、大型商业和刑事调查组。该工作组拥有100名专业审计师,将接管最复杂的大型案例,这些案例通常是海外逃税,有错综复杂的税务专业人员涉足。

挖掘逃税怂恿者

加利文称:“新机构的新思维是除了寻找(偷漏税的)纳税人之外,我们需要找到怂恿者,追根挖底,找出推动这种行为的始作俑者,让他们出局。”

2016~17财年迄今为止,税务专业人士因怂恿逃税被罚款4,330万元,远高于去年的20万元。而巴拿马文件外泄的信息,将使得这一罚款在未来数年继续增加。

信息共享 或引发新一轮追税潮

巴拿马文件外泄之后,不只是加国税局加强了税务执法力度,欧盟和G20将在今年夏天公布一份新的黑名单,曝光一批不合作的避税天堂。

国际经合组织的“自动交换”制度,也将允许一个国家的税务审计员,查看本国公民在另一个国家的报税情况,目前有54个国家加盟。明年加拿大以及另外46个国家将开始分享税务信息。

在2016年税收年度,年收入超过10亿元的加拿大跨国公司,必须基于国家向CRA报告其利润、销售额、员工、资产和税金情况。这些信息将被纳入国际共享系统,创建一个更加难以逃税的税务监督网络。

此外,CRA正在加大对计算机分析的使用,以追踪偷漏税迹象;参考房地产交易和奢侈品购买等数据,而不是仅仅检查纳税人的纳税申报;国际电子货币汇款,每月转账超过100万元的,也在CRA的监督之内。

加利文说,去年有41,000多笔交易引起CRA的关注,价值120亿元。相关审查,今年将上升到100,000笔。

责任编辑:文风

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