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英国的自我评税报表 你会填吗?

自雇者请注意,目前距离自我评税报表1月31日截止日期只有三周的时间了。 (Hyrons/Depositphotos)

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【大纪元2018年01月11日讯】(大纪元英国记者站报导)自雇者给自己打工,与给公司打工的人相比,工作时间灵活,但是却需要自己报税,填写自我评税报表(Self-Assessment Tax Return Form)。这让不少自雇者感到头痛,本文将为你介绍填写这个报表的一些基本常识。

谁需要填写自我评税报表

如果你是公司的雇员,通常情况下不用自己报税。但是如果你是自雇者、公司主管,你很可能就需要自己报税。

如果你年收入超过10万镑、存款利息很多或者手中的房产给你带来额外收入,那么你需要自己报税。如果你有第二职业,比如在eBay这样的网站上卖东西,那你也需要自己报税。

此外,如果你在前一个财政年度里面出售了股份、第二处住房并且需要交资本收益税,那么你也需要自己报税。

如果你不太清楚自己是否属于上述情况,那么最好联系会计师或者税务与海关署(HMRC)。

截止日期仅剩三周

首先需要提醒自雇者的是,通过网络递交报表的截止日期是1月31日,也就是本月底。需要报税的是2016-17财政年度(2016年4月6日至2017年4月5日)。

如果没能按时递交报表,会被罚款。即使只晚交一天,也会被罚款100镑,此后每增加一天,罚款额增加10镑,迟交90天将面临900镑的罚款,外加利息。

如果你没能在去年10月底截止日期之前将手动填写的报表邮寄给税务部门,要想避免罚款,唯一的选择就是在1月31日之前填写网络报表并且支付应缴的税金。

此外,如果你打算刷信用卡交税,那么一定要在1月13日之前交钱,因为此后税务与海关署不再接受个人通过信用卡付账。但是商家仍可以继续使用信用卡支付。

准备工作

在网上自我评税报表之前,需要在政府网站www.gov.uk注册,找到网站上的Money and Tax里面的Self Assessment,点击里面的Register for and file your Self Assessment tax return就可以了。

注册的时候需要提供十位数字的独特纳税人参考号码(Unique Taxpayer Reference)、国民保险号码等信息。

注册完成后,会在十个工作日之内得到www.gov.uk网站账号的激活密码,使用这个密码才能进入到自我评税报表。如果你住在海外,得到这个激活密码可能需要等候21天的时间。

报表需要填写基本个人资料,并且回答一些问题,以便为填写者提供适合他们本人的报表。简单地说,税务信息越复杂,需要填写的内容就越多。

收入和支出

税务评估,简单地说,就是根据一个人的纯收入计算出应该支付的税金数额,纯收入当然就是总收入减去总支出之后的数目了。

会计师事务所HW Fisher & Company的合伙人Tim Walford-Fitzgerald通过《每日邮报》介绍了填写收入和支出通常都包括哪些内容。

总收入包括收入以及工作场所提供的福利。收入既包括你从事的工作带来的收入,还包括银行存款的利息、房租收入、股票分红等现金收入。

而工作福利则包括非现金形式的收入,比如雇主提供的私人医疗保险、公司提供的车辆或者住宿、股份等。

支出则是指跟工作有关的支出。对于自雇者来说,这个范围可能会比较广,比如车马费、食宿费等,但是不可以把纯属个人生活用途的支出包括在内。

自雇者如果在工作中需要使用手机和宽带网络,那么可以将这两笔费用按比例分成工作使用和个人使用,然后将其中工作使用的部分申报为支出。

此外,电脑软件、专业记账的软件以及律师费或者会计师费都可以记作支出。

如果你在从事自雇职业之外,还是公司的雇员,找出P60表格和P11D表格,上面不仅有你的雇主参考号码,还有你在上一个财政年度获得的公司福利以及其它相关开销的详细情况,照着填写一下就可以了。上述两个表格通常在财政年度结束之后,你的雇主会自动发给你。

大笔开支

自雇者在工作过程中可能需要购买比较昂贵的设备,比如电脑、手机、打印机等,这些可以不必记作支出,而是通过年度投资津贴(Annual Investment Allowance,AIA)申请这些设备免税。

AIA的年度限额是一年购买的固定资产不超过20万镑。所以,如果你购买了一台打印机,可以将它算入AIA,这部分花销将免税。

自雇者购买的工作使用的工具、甚至货车,都可以计入AIA,但是普通的汽车则不可以,除非申请者是出租车司机,购买的是出租车。

海外收入

从海外搬到英国,并且有海外收入的人,需要申报这部分收入。

但是,这样的人可以享受两年的宽限期,也就是海外收入最初的两年可以基本上不用交税,条件是这些收入没有带入到英国或者没有在英国直接使用。专家议题,这种情况最好咨询会计师。

房租收入

如果你名下有房产出租,也需要申报。但是跟出租屋有关的开销可以记作支出,从而减少需要交的税。

如果你通过中介管理出租屋,中介收取的管理费也算是支出。

2016-17财政年度是买房出租的房东可以享受房屋贷款利息全额免税的最后一年,所以记得充分利用这个福利。

其它收入

如果你名下有大量股份,并且获得分红,那也需要申报。分红收入中有5,000镑是免税的,超过的部分需要支付至少7.5%的税金。

如果你出售了股票、土地、房产或者店铺,还需要支付资本收益税(Capital Gains Tax)。免税额度是1.11万镑,超出的部分需要交税。

如果你或者你的配偶年收入超过5万镑、有孩子而且领取儿童福利(Child Benefit),还需要支付儿童福利的税金。

如果你有学生贷款,也需要申报,而且偿还学生贷款的钱不免税。

专家建议,如果有的数字你不太确定,那么最好提供一个估计的数字,并且声明这些数字是估计的。如果有必要,将来可以修正这些数字。

网上报税之后

填写好报税表、并且确保所有内容都正确无误之后,就可以上交了。然后你会收到一条确认短信,上面有你报税表的参考号码。

计算出你最终需要支付的税金,这可能需要72小时,但是当你递交报表的时候,可以点击view your calculation,查看估算的税金,如果你在1月31日之前没有得到最终需要支付的税金准确数字,就需要根据这个估算的数字交钱。

这个数字会包括你在上一个财政年度(2016-17年)应交的税金以及预计下一个财政年度(2017-18年)半年的税金。后半部分的金额是根据上一个财政年度估算的。

比如,你在2016-17年应交2,000镑税金,那么税务部门会要求你提前支付2017-18年一半的税金,也就是1,000镑。

如果在计算税金之后,税务部门发现数字过高或者过低,会给你写信,退还多交的税金或者要求你补交。◇

责任编辑:文婧

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