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降低舞弊 台资诚:3步骤数位资料分析

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【大纪元2018年01月17日讯】(大纪元记者萧轩台湾台北报导)资诚与台湾数位件事发展协会(ACFD)举办研讨会,分享巨量资料环境下,资料分析及数位鉴识的因应策略,并针对企业提出3步骤以管理风险:预先辨识、持续分析及机器智慧。

资诚风险及控制服务部主持会计师许林舜表示,大量、全面、经常分析异常交易资料,为舞弊防制的必经途径。

资诚2016年“全球经济犯罪调查报告”指出,36%企业曾受经济犯罪侵害,而资讯犯罪发生的比率仅次于资产偷窃。

随着市场走向整合型业务解决方案,汽车、零售和消费及通信等非金融服务业,也开始提供金融服务,犯罪者则依循金流来设计诈欺模式,此一趋势让攻击目标更广泛且更难预测。

从何侦知舞弊?许林舜表示,传统上分为三类型,分别为控制活动、控制环境与公司控制,统计指出,交易/数据分析,是侦测异常事件/舞弊的主要方法。

此外,内控机制若无法及时侦知舞弊,待外部单位侦知时,平均舞弊时间已持续2年以上,且金额更为庞大。

资诚风控服务部经理刘子菊建议,企业采3步骤进行资料管理风险:

1、预先辨识风险,采取因应,依据分析结果增强风险管控能力。

2、持续分析,实时监控业务系统和业务风险,预测模型可模拟不同情境潜在问题,提早设计解决方案。

3、机器智慧学习技术,可减少主观及人为判断,使大量企业流程自动化,提高处理效率及正确率。◇

责任编辑:宇璇

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