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在美国退休养老 忘了领退休金会被罚款

美国的401(k)退休福利计划与个人退休账户(IRA),都是定额缴纳、长期投资的“退休投资账户”。国家也为这类计划,提供缓税(tax-deferred)优惠,可延至退休后实际领取的那一天再课税。(Fotolia)
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【大纪元2019年11月11日讯】(大纪元记者陈霆综合报导)您知道在70岁半(70岁又6个月)以后,每年没有从401k计划与个人退休账户(IRA)中提领足额的储蓄,可能会被罚款吗?

美国的退休制度,跟大部分主流国家一样,采取“养老三支柱模式”。第一支柱为法律强制的公共养老金,第二支柱为企业个人共同负担的职业养老金计划。第三支柱则是个人的养老储蓄。

在美国,第一支柱即是社会安全税(Social Security Tax)所支应的退休金。大部分的人只要工作时间累积10年,就能获取足够的点数,在退休后领取退休金。领到的金额与工作年资与终生收入有关。

美国的退休制度,跟大部分主流国家一样,采取“养老三支柱模式”。(Fotolia)

第二、第三支柱,即是401(k)退休福利计划,以及民众可自行选购的个人退休账户(IRA)。这两类计划,都是定额缴纳、长期投资的“退休投资账户”,除了特殊情况外,原则上要等退休后才能提领。并且,为鼓励国民提早为退休做准备。国家也为这类计划,提供缓税(tax-deferred)优惠,也就是投入计划的资金与收益,不需马上缴税,可延缓至领取的那一天再课税。

RMD规定是什么?

由于退休账户的资金,要等到提领时国家才能课税,并确保投资所得为储户享有,所以有RMDRequired Minimum Distribution)的规定,即强制最低提款的规定。

国税局要求储户,一旦年满70岁,隔年41日前至少必须领取一定金额。之后,每年1231日都必须完成提款要求。举例:如果您在2019年满70岁,202041日前必须提取第一次金额。

RMD规定适用于401(k)403(b)457(b)、传统的IRA,以及SEPSARSEPSIMPLE IRARoth 401(k)等计划。不过,罗斯个人退休账户(Roth IRA)是个例外,Roth IRA存入账户的资金,已预先课税,59岁半以后即可自由取出,也没有70岁半强迫取出的要求,同时,只要符合相关继承规定也可以给子女继承。

RMD要领多少?

弄清您该领多少钱可能很复杂。 个人理财网站NerdWallet的退休和投资专家奥谢(Arielle O’Shea)表示,这必须考量去年年底的账户余额,除以国税局的平均寿命统计表。

NerdWallet网站上有一个计算器,可以协助您计算出RMD,也可以请理财顾问帮您计算,或是寻求IRA管理员的帮助,请他们设置领取时间表。

如果您有多个IRA,则需要将它们全部加起来以确定RMD总额,但是您可以只从一个账户中,提取所需的提款。不过,如果您有多个401(k)账户,通常必须从每个账户中提取款项。

忘了领RMD该怎么办?

如果违反RMD规定,国税局将向未提取的金额征收50%的税金。例如,您本来该领2万美元,若是只领1万美元,将面临5000元的税金。因此,搞清楚领取的金额,并按时完成是很重要的。

财富规划师凯蒂·佩尔森(Katie Pehrson)说,加入计划时,计划发起人应该每年为您提供1099-R表格。她说,在表格中应详列退休金、年金、退休或利润分配计划、IRA等详细信息,且应包含您需要向国税局报税时所需的资讯。

如果忘了按时领取RMD,退休储蓄专家埃德·斯洛特(Ed Slott)说,您必须提交5329表格,并简要说明为什么您错过了领取时间。如此一来,将有可能避免严厉的罚金。

但是要尽快处理,斯洛特提醒:“发现错误后,必须尽快修正。”◊

责任编辑:茉莉

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2019-11-11 2:17 PM
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