【大纪元2019年09月12日讯】美国当地时间9月9日，美国证券和期货交易管理委员会（SEC）通过了关于《国内交易市场订单汇总审计计划》（CAT NMS）的补充规定，重点是要求那些原来只需自我审计的公司，须按新规定向“管理委员会”提交完整的内部审计报告，以及每季度审计进度报告。
每一份报告必须得到该计划授权的执行委员会的批准，并提交给各个公司的最高管理人审核。如果有任何报告没被执行委员会成员一致通过，就必须单独公开其审计报告，并且解释为什么审计报告没能通过。新的补充法规中还对提交时限作出要求，并且附上罚款规定。
美国SEC主席克莱顿（Jay Clayton）要求新规定必须马上执行，其目的旨在提高CAT在执行中的透明性和可靠性。
毫无疑问，这项新规针对的是在美国上市的中国公司，并为调查中资上市公司的行动提供了更多的依据。美国白宫前首席策略师班农在自媒体中表示，美国SEC成员是在共同意愿的情况下通过了这项规定，它让大家意识到中共不是战略伙伴，美国能阻止华尔街给中共提供资金。
要知道，大量中资公司在美国上市融资企业，一直以来都绕过美国的常规审计步骤，其审计都在中国进行，而审计团队向SEC提交20-F这样的审计报告，但审计底稿、具体运营数据等一些关键信息不会交给美国SEC。这导致很多中资公司为了上市而造假，并在上市后圈美国人的钱。按照现在流行的一个词就是“割美国韭菜”。
根据以往报导，这些公司通过造假并在华尔街的默许下，进入美国资本市场，吸引美国投资者，进行圈钱。其后，实际控制人故意低估公司市值，宣布要将公司私有化，回购市场上所有的股票，退市。之后，同一批人将公司重新估值，一般为退市的3～5倍，在国内上市。一进一出，高管们赚得盆满钵满，而美国散户们则损失惨重。2013年以来，已有60多家在美国上市的中国公司上演了这个套路。比如医疗器械公司迈瑞医疗以33亿美元的估值在美国退市私有化。三年以后在深交所以220亿美元的市值重新上市，回报率567%。
更为严重的是，一些中资公司夸大自己的营收，隐瞒其与政府相关联的背景，并收买华尔街高管，使不了解这些公司的投资者，包括美国养老金、退休金等都投入其中，进而为中共输血，为中共挑战世界、迫害民众输血。
中资公司的欺诈行为，随着众多上当受骗者针对其的起诉，随着中共对美国深度渗透黑幕的曝光，已经为美国政府所警觉。
2018年12月7日，美国SEC和PCAOB（美国公众公司会计监管委员会）发表联合声明：《关于审计质量和监管获取审计和其它国际信息的重要作用声明——关于在中国有大量业务的美国上市公司当前信息获取的挑战讨论》。该声明称：如果重大的信息障碍持续存在，对美国上市公司采取补救措施可能是必要或适当的。过去的补救措施例如：施以更严格的信披要求，以及施加更多的新证券发行限制。
这是美国SEC和PCAOB加强对在美国上市的中资公司的重大举措。随着规定的颁布，阿里、百度、京东、中国移动、携程等中概股（中国概念股）股价下跌，一些拟赴美上市的公司，开始打起了退堂鼓。
美中贸易战以来，随着事态的升级，受其影响，中概股市值接连跳水。比如今年5月，有报导指，217支赴美国上市的中概股市值缩水2,353.57亿美元（折合人民币16,239亿元），其中阿里巴巴缩水795亿美元居首，而百度、新浪及微博股价更是暴跌。5月24日，内地最大晶片代工厂——中芯国际，宣布申请自愿从纽约证券交易所退市。
6月3日，班农在参加美国“应对中共当前危险委员会”国会山研讨会时表示，美国应重新思考中国企业在美国股市中所扮演的角色，（造成这些问题的）部分原因是中共专制体制不透明，外界无法掌握这些公司幕后的真正老板。他认为，有必要调查世界银行、拜登等西方集团及精英和中共之间的关系，并等待更多的与中共之间的交易被公之于众。
6月5日，美国参众两院提出法案，要求在美国证券市场挂牌的外国公司，必须在3年内向美国监管机构提交审计报告，或者符合更多的财务披露要求。如果不遵守，将会被要求从美国证券交易所下市。而这意味着中资公司若遵守美国规定，操纵公司的中共红二代、富二代将浮出水面。
以阿里巴巴为例，根据《纽约时报》2014年的报导，阿里巴巴在IPO时，只透露约70%股份的持有者，其中包括雅虎和日本通讯公司软银（SoftBank），以及马云和阿里巴巴董事会副主席蔡崇信（Joe Tsai）等高管。关于其他股东的信息寥寥无几。报导称，在投资阿里巴巴的四家中国企业的高管中，有2002年以后在中央政治局常务委员会——中国的最高领导机构任职的二十多人的子孙。
此外，2014年在纽约交易所上市后，阿里巴巴曾经回购了将近50%的雅虎公司所拥有的股权。他把回购的股权一部分出售给了有红二代执掌背景的国家开发银行，一部分出售给了中信资本，还有一部分出售给了江泽民孙子江志成投资的博裕资本。
显然，美国SEC出台的规定和美国国会的法案，都让股权结构复杂、替中共圈钱的中资公司担忧内幕的被曝光，这应该也是阿里巴巴打算今年在香港二次上市的原因，更是阿里巴巴股价持续下跌的原因所在。据报，从6月以来的近三个月时间，阿里股价跌幅高达23.3%，市值蒸发约1269亿美元（8682亿人民币），而这不过是中概股的缩影。
无疑，在中美贸易战、科技战、网络战、金融战等背景下，美国SEC相继出台的限制中资公司在美国上市的规定，不仅是在保护美国市场，保护美国人的切身利益，也是在斩断向中共输血的华尔街的贪婪之手，让中共失去在全球推行其影响力的资金。失去了外资，失去了融资渠道的中共，其庞大的身躯正在萎缩，而这也是其走向死亡的预兆之一。#
责任编辑：莆山
