了解IRA个人退休账户的税收优待

将成为您稳健储蓄理财的好帮手

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【大纪元2020年03月11日讯】(洛杉矶工商讯)每当报税季到来的时候,人们咨询和关心更多的是自己今年的交税情况,以及或许可能的节税方法。但美国个人退休账户,即IRA,这个稳健的储蓄理财个人账户却被很多人忽视,其不知,IRA就是一种合法的既可节税或延税,又可稳健储蓄理财的好工具。

IRA是美国个人退休账户(Individual Retirement Account)的简称,美国国会于1974年通过了《雇员退休收入保障法案》(Employee Retirement Income Security Act ,简称ERISA),此法案确立了个人退休账户,也就是传统的IRA被作为重要储蓄工具之一。

传统IRA是一个推迟纳税的个人退休账户,且允许个人每年留出一定的收入做延税的养老储蓄账户。IRA是IRS(美国国家税务局)认可的合法延税的个人退休账户。为能享受到当年国税法规的税收优待,民众可以在税务年后的4月15日之前,也就是今年2020年4月15日前建立2019年的IRA账户,并存入资金到该账户。

IRA个人退休账户主要有三种类型

IRA个人退休账户,目前主要有三种类型,分别是: “传统IRA”、“Roth IRA(罗斯IRA)”和“SEP IRA”。

那么,这三种类别的IRA有哪些主要的特点和税收优待呢?

传统IRA和SEP IRA的共同特点

传统IRA和SEP IRA的共同特点是:所存入的资金都是税前资金。税前资金意味着这笔资金可以在该年的收入中扣除,等到领取时再缴所得税。虽然都要缴税,但大部分人在年轻时,也就是工作时收入高,税级也高,但等到退休时,收入减少,税级也低,因此也就是所投入的资金所缴税的百分比也会降低。

传统IRA和SEP IRA的最低提取年龄是59.5岁,如果早于提取年龄,又不能满足特定条件(详情请咨询专业经纪人),所提取的部分要缴10%的罚金。

最晚从72岁的第二年的4月1日起要领取最低金额,也就是RMD(Required Minimum Distribution),从第一次领取的第二年起,每年领取的截止日期是12月31日。

IRA和Roth IRA的税收优待

传统IRA是一个自己出资的个人退休计划,具有延税、节税的功能。存入传统IRA的资金为税前资金,直接进入到IRA计划中。

放入IRA的资金必须是劳动所得(Earned Revenue),比如2019年,未满50岁者,存入IRA的上限是$6,000/年(比2018增加了$500);满50岁或50岁以上者,每年可追加$1,000,也就是$7,000/年(比2018年增加了$500)。

Roth IRA(罗斯IRA)是存入税后(After Tax)资金,可存入的金额与传统IRA一样。其特点是对所得的利息可享有延税或免税的机会。若在59.5岁前领取,又不能满足特定条件(详情请咨询专业经纪人),利息部分会有10%的罚金,但没有必须在72岁前领取的限制。其最大的优点是对所得的利息不用缴税(Tax Free)。

SEP IRA如何抵税

SEP IRA(Simplified Employee Pension)是简易雇员退休金,是专为自我雇用人士及雇员一名以上的公司而设,是一种低成本且管理简易的退休计划。

SEP IRA属于个人退休计划(IRA),但由雇主为雇员存入款项,员工不存入,是雇主给予员工的福利。雇主供款时必须存入员工本人名下的账户。雇主由雇员薪资中扣的款项可在该税年抵税。如果存入的金额大,对高收入的人群是很好的选择。雇主每年至多可以供款雇员薪资(包括雇主)的25%,或$56,000(2019年上限)之较小金额。

利用IRA如何得到更多补助

目前部分保险公司的产品,在加入IRA产品时就有5-9%的额外津贴(Bonus),且利息也比银行高。

享受Covered California健保的人群,可通过存入传统IRA得到更多的利益。不但能有节税的功能,且在2019年的收入比去年预期的高时,通过存入传统IRA可控制去年收入,且减少需要补缴的政府补助。有些家庭因存入IRA,能得到的政府补助变多,保险计划(Metal Tier)也会有所提高,要缴的保费降低,每次看医生的费用和自付额等都会有所变化。

如果您想了解详情和具体方案,请咨询专业经纪人

李雪

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责任编辑:李欣

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