【大纪元2020年03月11日讯】（洛杉矶工商讯）每当报税季到来的时候，人们咨询和关心更多的是自己今年的交税情况，以及或许可能的节税方法。但美国个人退休账户，即IRA，这个稳健的储蓄理财个人账户却被很多人忽视，其不知，IRA就是一种合法的既可节税或延税，又可稳健储蓄理财的好工具。
IRA是美国个人退休账户（Individual Retirement Account）的简称，美国国会于1974年通过了《雇员退休收入保障法案》（Employee Retirement Income Security Act ，简称ERISA），此法案确立了个人退休账户，也就是传统的IRA被作为重要储蓄工具之一。
传统IRA是一个推迟纳税的个人退休账户，且允许个人每年留出一定的收入做延税的养老储蓄账户。IRA是IRS（美国国家税务局）认可的合法延税的个人退休账户。为能享受到当年国税法规的税收优待，民众可以在税务年后的4月15日之前，也就是今年2020年4月15日前建立2019年的IRA账户，并存入资金到该账户。
IRA个人退休账户主要有三种类型
IRA个人退休账户，目前主要有三种类型，分别是： “传统IRA”、“Roth IRA（罗斯IRA）”和“SEP IRA”。
那么，这三种类别的IRA有哪些主要的特点和税收优待呢？
传统IRA和SEP IRA的共同特点
传统IRA和SEP IRA的共同特点是：所存入的资金都是税前资金。税前资金意味着这笔资金可以在该年的收入中扣除，等到领取时再缴所得税。虽然都要缴税，但大部分人在年轻时，也就是工作时收入高，税级也高，但等到退休时，收入减少，税级也低，因此也就是所投入的资金所缴税的百分比也会降低。
传统IRA和SEP IRA的最低提取年龄是59.5岁，如果早于提取年龄，又不能满足特定条件（详情请咨询专业经纪人），所提取的部分要缴10%的罚金。
最晚从72岁的第二年的4月1日起要领取最低金额，也就是RMD（Required Minimum Distribution），从第一次领取的第二年起，每年领取的截止日期是12月31日。
IRA和Roth IRA的税收优待
传统IRA是一个自己出资的个人退休计划，具有延税、节税的功能。存入传统IRA的资金为税前资金，直接进入到IRA计划中。
放入IRA的资金必须是劳动所得（Earned Revenue），比如2019年，未满50岁者，存入IRA的上限是$6,000/年（比2018增加了$500）；满50岁或50岁以上者，每年可追加$1,000，也就是$7,000/年（比2018年增加了$500）。
Roth IRA（罗斯IRA）是存入税后（After Tax）资金，可存入的金额与传统IRA一样。其特点是对所得的利息可享有延税或免税的机会。若在59.5岁前领取，又不能满足特定条件（详情请咨询专业经纪人），利息部分会有10%的罚金，但没有必须在72岁前领取的限制。其最大的优点是对所得的利息不用缴税（Tax Free）。
SEP IRA如何抵税
SEP IRA（Simplified Employee Pension）是简易雇员退休金，是专为自我雇用人士及雇员一名以上的公司而设，是一种低成本且管理简易的退休计划。
SEP IRA属于个人退休计划（IRA），但由雇主为雇员存入款项，员工不存入，是雇主给予员工的福利。雇主供款时必须存入员工本人名下的账户。雇主由雇员薪资中扣的款项可在该税年抵税。如果存入的金额大，对高收入的人群是很好的选择。雇主每年至多可以供款雇员薪资（包括雇主）的25%，或$56,000（2019年上限）之较小金额。
利用IRA如何得到更多补助
目前部分保险公司的产品，在加入IRA产品时就有5-9%的额外津贴（Bonus），且利息也比银行高。
享受Covered California健保的人群，可通过存入传统IRA得到更多的利益。不但能有节税的功能，且在2019年的收入比去年预期的高时，通过存入传统IRA可控制去年收入，且减少需要补缴的政府补助。有些家庭因存入IRA，能得到的政府补助变多，保险计划（Metal Tier）也会有所提高，要缴的保费降低，每次看医生的费用和自付额等都会有所变化。
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李雪
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