美参院通过法案 加强对上市中企的财务监管

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【大纪元2020年05月21日讯】(大纪元记者王祥编译报导)美国国会参议院周三(5月20日)通过了一项立法,可禁止许多中国公司在不遵守华盛顿监管和审计标准下通过美国证券交易所从美国投资者手中筹集资金。

该法案名为《外国公司问责法案》(Holding Foreign Companies Accountable Act),由路易斯安那州共和党参议员约翰·肯尼迪(John Kennedy)提出,要求这些外国公司证明“它们不是外国政府拥有或控制的”。

在参院通过该法案后,中国电子商务巨头阿里巴巴(Alibaba)在美国上市的股票价格下跌超过2%。

国会议员表示,加强对在美上市外企的财务监管,主要针对的是北京。根据美国国会咨询机构美中经济暨安全审查委员会(USCC)的数据,截至2019年2月25日,共有156家中国公司在美国证券交易所挂牌交易,价值1.2万亿美元。

肯尼迪议员周二下午推文说:“(因)中国共产党作弊,《外国公司问责法案》将阻止他们在美国证券交易所作弊。”

“我们不能任由外国——对美国退休基金——的威胁在我们的交易所内扎根。”肯尼迪补充说。

具体来说,若外国公司使用外国会计师事务所、逃避美国的上市公司会计监督委员会(Public Company Accounting Insight Board,简称PCAOB)的审计监管,那么新规要求外国公司需要证明其不是外国政府拥有或操纵。如果PCAOB连续三年无法检查该公司的会计事务所报告,则将禁止该外国公司在美国交易所进行交易。

上市公司会计监督委员会是监督在公开市场上筹集资金的所有美国公司审计的非营利组织,由美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission)负责监管。

《外国公司问责法案》在周三中午前后获得一致通过。CNBC报导说,该法案的通过,反映出美国国会对中共在中共病毒(COVID-19)疫情处理上及长期无视美国金融监管标准方面的不满。

前川普政府贸易顾问、法律公司Akin Gump的合伙人克莱特·威廉姆斯(Clete Willems)告诉CNBC:“希望这是对中国(中共)的警钟,使其与世界其它地区保持一致,允许其公司审计透明化。”

美国证券交易委员会(U.S. Securities and Exchange Commission)最近也警告美国投资者说,对外资公司的投资可能会有极大的风险。

证券交易委员会主席杰伊·克莱顿(Jay Clayton)在4月21日的新闻稿中说:“与美国国内公司相比,在包括中国在内的许多新兴市场都存在披露不完全或误导性的更大风险,且如果投资者受到伤害,求助的机会也将大为减少。”

美国证券交易委员会将在7月9日举行一次圆桌会议,听取投资者、其他市场参与者、监管机构和行业专家对在包括中国在内的新兴市场投资的风险的看法。

按照美国规定,在美国证券交易市场挂牌的公司,无论是美国公司或是外国公司,都必须遵守美国法律,包括定期向美国证券交易委员会提交经审计过的财务报表。

但因2013年中美政府签署一项备忘录,豁免中国公司向美国提交审计。

所以,在美上市的中国企业只需要按照中共的法律行事——他们只需将商业账簿和记录保存在中国大陆,而且中国法律限制审计人员将中国境内做的审计工作文件转交给国外。

一旦中国公司在美国被揭露涉及欺诈活动,美国投资者却没有对这些中国公司的追索权,其中巨大且无法估量的风险将由美国投资者自行承担。

责任编辑:李缘#

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