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中企频爆做假账 我银行业面对风险

淡江大学产业经济学系教授蔡明芳说,台湾的银行在中国授信时,同样会面对中企做假账的风险。(大纪元资料照)
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【大纪元2020年07月15日讯】(大纪元记者张原彰台湾台北报导)中企频爆做假账,美国政府对在美上市的中概股,实施更严格的会计监理制度。学者认为,台湾的银行在中国授信时,同样会面对中企做假账的风险,呼吁银行得有足够的征信,且嗅出美中贸易战后全球氛围的改变,甚至收紧对中企的授信程度。

在美上市的中概股频爆雷,继瑞幸咖啡后,在那斯达克(Nasdaq)挂牌上市的中国金饰制造商“金凰珠宝”,被爆出以83吨假黄金做抵押,向十余家中国金融机构共融资贷款200亿人民币。这些假黄金经查验发现都是“镀金铜合金”。

美国历经瑞兴咖啡作假账事件,对于在美上市的中企实施更严格的监理,美国国务院一名高级官员在本周一表示,川普政府将准备取消2013年美中交换审计文件协议,这个举动预示着美国将加大力度取缔在美上市中企的会计诈欺问题。

台湾与美国面临类似情形

“我相信这种事情在美国会发生,台湾在中国的银行也会面对类似状况。”淡江大学产业经济学系教授蔡明芳说,这种风险一定是存在的,这得看在中国的台湾的银行,是否有进行足够的征信。

蔡明芳说,台湾的银行在中国的授信案里,有一定的比例是集中于在台湾有制造业,并于中国设有分公司的台商,这部分的风险是相对可控的,但如果是做类似于瑞幸咖啡这类中国企业的授信,就容易受到蒙骗,特别是美国有严格的会计监理制度,却还是发生中企作假账的事件,台湾的银行在中国直接面对广大的中企,想必有更大的风险,这也是为何长期呼吁台湾金融业前进中国时必须小心的主要原因。

此外,蔡明芳说,台湾的很多租赁业者在中国也有市场,提供给不容易在银行融资者资金,这部分业者面对的风险更大,不能以企业账目作为判断依据,在授信时更得要求机械、厂房的担保,才可让风险变得可控。

蔡明芳说,美国对在美上市的中企实施越来越严格的会计监理,投资人对其会计账务抱有疑虑,因此预期越来越多的中国企业会从美国回到中国或香港上市,台资的金融机构在面对这类企业时得更加小心,如没有能力认知风险,最好的方式是不要为了冲业绩而授信。

无法掌控风险就不应放款

蔡明芳说,在中国的台湾银行应该对股东与存款户负责,无法掌控风险就不应该放款,特别是公股持股比例较高的银行,在做这类授信时要非常小心。马政府时期大举开放我金融业到中国,至今已有相当程度的曝险,而近期在美中贸易战与科技战下,世界氛围出现转变,台湾的金融业在第一线也应嗅到此迹象,在对中企的授信上变得更加严谨。

蔡明芳说,台湾的主管机关无法管到每个细节,现阶段防堵中企做假账向银行融资的状况,仍得倚赖金融业本身的DNA,政府可以做的是给予违规者重罚,以及针对有疑虑的金融业提供投资人更多的警示。

据中共证监会官网公布,台湾富邦金持股近20%的厦门银行的IPO,将在16日上会(提交审核会上审议),若顺利通过审查,是今年首家登陆A股的银行股;蔡明芳说,“这么大的一个金融机构做这么大的一个投资,自己要认知风险。”◇

责任编辑:陈玟绮

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