个人理财:将财富传给下一代时如何避税(下)

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【大纪元2022年07月20日讯】(Anne Johnson撰文/大纪元记者高杉编译)无论是父母还是祖父母,都会希望子女和孙子女未来过得更好。他们所能给予孩子的最具体的遗产之一就是财富。而在传承财富时,大多数人都希望尽可能地避税,以便为他们的继承人带来最大的收益

(接上文)

减少继承人的资本收益的“增值”策略

提高“增值基础”是一项可减少所继承财产或之后投资收入的资本收益税的条款。

当这些资产被继承时,国税局会“提高”它们的成本基础。也就是说,它们的市场价值会被重置为原所有者死亡日期时的价值。继承人不需要为从死者购买该投资或财产时,到该人死亡时所产生的任何增值支付资本利得税。

例如,假设祖母此前以每股10美元的价格购买了一只股票。 当她去世时,股票的价值是15美元一股。那么你继承的是15美元一股的股票,你不需要为祖母在世时,她的股票所赚取的5美元支付资本收益。

为什么?因为你的税基提高后,现在已是15美元一股。如果股票价格在此后进一步上涨,那么你只需要为新价格和15美元之间的增值差额支付资本收益,而不是从你祖母购买时的10美元开始计算收益,并支付资本收益。

如果你的祖母在她还在世时出售了该股票,她将为全部差额收益支付资本利得税。而通过把股票留给你,而不是卖掉它的做法,不但可以把收益留给你,她自己也能够节省资本利得税,从而有可能留给你更多的钱。

当然,这其中也存在着一个风险。那就是,你所继承的股票,也可能会贬值。在这种情况下,你的祖母在股票贬值前没有将其卖掉,而是将股票留给了你,那么在股票降价后,作为继承人,相比若在祖母当时卖股票后被国税局所征收的资本利得税,你最终损失的钱可能会多得多。

做好你的功课

如果你希望能够在联邦遗产税或赠与税方面进行合法避税,那么就需要做好相关功课。美国各州在该问题上的法律都不尽相同。一些差别可能会影响你和你的继承人之间最终能够转移的财富的数额。

此外,即将到来的税法变化,同样可能会影响财富转移的时间和性质。很自然地,你当然希望在把财富传承给下一代时,不会给他们带去很重的税收负担。所以,在考虑如何定下自己的遗嘱时,一定要提前做好研究,注意对你的继承人在税务方面可能带来的影响。

(全文完)

本文仅代表作者的观点和主张,内容仅作一般资讯参考用,没有任何推荐或招揽之用意。大纪元不提供投资、税务、法律、财务规划、房地产规划或其它个人理财的建议。大纪元不担保文章内容的准确性或时效性。

责任编辑:李沐恩#

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