审计压力下 中石化中石油等五国企将从美退市

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【大纪元2022年08月12日讯】(大纪元记者张婷综合报导)周五(8月12日),包括中国人寿保险公司、中石化中石油在内的几家中共国企宣布将从美国退市。这使得中美之间在公司审计争端中导致金融脱钩日益加剧。

中石油中国人寿保险公司、中石化在周五宣布将其美国存托股份从纽约证券交易所(简称纽交所)退市。但声明中没有直接提及中美审计争端或中美在台湾、安全、技术和人权方面的紧张关系。

这些公司在相隔30分钟时间内发表的措辞相似的声明中,提到了它们的股票在纽约的交易量较低。

此外,中国铝业和上海石油化工(上海石化)周五也宣布,已通知纽约证券交易所,公司拟申请自愿将其美国存托证券股份从纽交所退市。

这些公司都将继续在香港和中国内地市场上市。

中石油在周五的声明中说,由于不同上市地监管规则差异,导致继续维持存托股在纽交所上市的披露义务“需要公司付出较大的行政负担”。

中国人寿和中国铝业表示,拟于8月22日或前后向美国证交会递交一份25表格,以将其存托股自纽交所退市。该等退市预计在25表格递交十日后生效。中石化和中石油表示,它们将于8月29日或前后向美国证交会递交25表格。上海石化拟于8月26日或前后向美国证交会提交退市申请25表格。

中国电信、中国移动和中国联通已于2021年从美国退市。

美中多年监管争端无解

美中审计争端近年来越演愈烈。美国一再警告说,如果中国公司不能遵守美国的审计要求,包括全球最大电子商务公司阿里巴巴集团在内的中企可能会被迫要求离开美国证券交易所。美国也一直谴责北京拒绝让美国监管机构查看在美上市中企的审计文件。

2020年12月,时任总统川普(特朗普)签署了《外国公司问责法案》(The Holding Foreign Companies Accountable Act),允许美国交易所将连续三年不遵守美国审计标准的外国公司除名。

美国上市公司会计监管委员会(Public Company Accounting Oversight Board,简称PCAOB)每三年对四十多个司法管辖区的二百多家非美国审计公司进行检查,但却不能检查中国或香港的公司。因为未经中共有关部门批准,PCAOB不能审查中国公司的审计底稿。

美国监管机构表示,多年来,针对中企的审计工作,他们从来没有得到审查所需要的透明度,因为中方不经常交出美方所需要的文件或进行真诚谈判。

中方在多个场合表示,反对“将证券监管政治化”,并表示欢迎通过对话来寻求解决方案。

二十年来,美中在允许美国监察机构查阅中国公司审计工作底稿问题上的分歧一直未能解决。谈判代表尚未就国会规定的2024年最后期限敲定一项协议。美方表示,其它政府已经同意与PCAOB合作,允许后者进行必要的监督,这也是美国法律的要求,只有中国大陆和香港没有这样做。尽管中共说中美谈判正在取得进展,但美国官员说重要的问题还没有得到解决。

中共证监会周五表示,中石油等公司从美国退市的决定是基于它们自己的商业考虑。证监会在一份简短的声明中承诺将与外国监管机构“保持沟通”。

今年5月,美国证券交易委员会将八十多家公司列入可能在美退市公司清单,这些公司绝大多数是中企,包括中石化、中石油、中国人寿等公司。这些公司均没有符合美国监管机构的审计标准。

目前,有大约二百七十多家在纽约上市的中企面临退市风险。

PCAOB主席:自愿退市没用 美国监管机构仍可继续调查

随着美中官员试图达成协议,人们越来越多地猜测,解决方案可能促使北京认为敏感的公司退出美国市场。

“这些国有企业属于战略性行业,被认为可以获取中国(中共)政府可能不愿向外国监管机构提供的信息和数据。”彭博社援引Saxo Markets的策略师雷德蒙德‧王(Redmond Wong)的话。

PCAOB主席埃丽卡‧威廉姆斯(Erica Williams)本月表示,自愿退市可能不会阻止PCAOB要求审查外国公司的审计文件。威廉姆斯说,PCAOB的检查权限是追溯性的,这意味着即使这些公司离开,监管机构仍可以要求这些公司提供工作文件。

威廉姆斯还说,如果任何公司决定今年退市,“那对我来说真的无关紧要,因为我需要知道你去年是否参与了欺诈”。她没有具体指名任何公司。

向国会报告的“美中经济与安全审查委员会”表示,北京认为在美国主要交易所上市的八家公司是“国家级中国(中共)国有企业”。它们分别中石油、中国人寿、中石化、中国南方航空、华能国际、中国铝业、中国东方航空和上海石化。

彭博情报策略师马文‧陈(Marvin Chen)表示,这些举措突显了美中之间紧张局势不断升级。

《金融时报》报导,代表在海外上市中国公司的Wintell & Co驻上海律师Eugene Weng说,这些国企同时宣布退市的事实意味着它们应该已经得到了北京更高监管机构的支持。

PCAOB将在明年年底就中国是否符合其审计披露要求做出声明。为使该司法管辖区被认为是合规的,美国监管机构必须能够检查其任何一家在美国进行证券交易的公司的审计文件。

美国证券交易委员会的一位前高级官员说,美国监管机构在审计问题上的言辞最近变得“尖锐”。

“这种语言表明,他们知道与中国和香港不会达成任何交易。”彭博社引述该官员的话说。

责任编辑:林妍#

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