【大纪元3月5日讯】对于加拿大的纳税人来说，今年的2月29日是购买RRSP（Registered Retirement Savings Plan，即注册退休储蓄计划）用于减免2007年度税额的最后一天。然而， RRSP究竟怎样免税，收入低的人士要不要买RRSP， 在哪可以购买RRSP等等问题，往往是大多数新移民最关心的。
问：我想买ＲＲＳＰ，我的投资顾问建议我多买，我的会计师则告诉我并非多多益善，到底买多少合适？
答：一般来讲，今天多投入，将来多受益，建议您多买并没有错。问题在于RRSP不仅仅是一种投资，它跟免税连在一起，就有了许多的限制。简单说来，如果您2007年是第二年报税，那么上一年收入的百分之十八是您可以购买且可用来免税的最高限额。如果您2007年第一次报税，则不具备以 RRSP免税的条件。如果您报税好几年了，以前也从没有买过RRSP来免税，那么就会积累下一个可以用来免税的RRSP数额。这个数额反映在联邦所得税处理结果通知书（Notice of Assessment / Notice of Reassessment）中。
问：购买的RRSP怎样免税？
答：联邦税表上有一项RRSP减免（税表第 208行－－RRSP Deduction），直接从收入中减去所购买的、符合免税限额的RRSP。
RRSP的免税原理是：人们退休后的收入要比上班时的收入低，那时取出RRSP变成退休养老收入要纳税，税率会因为RRSP收入低于上班时的收入而偏低。所以说，购买RRSP是一种把收入延后纳税的做法，为早期省下了比较多的税款。加上投资期间的延税，和取钱来用时的低税率，总的效益还是要比不买RRSP好很多。新的政策规定，RRSP一直可以保持到71岁才需转入RRIF。
问：买了RRSP是否就不能享有其他养老福利？
答：没有这一说。根据加拿大政府的养老福利政策，养老的来源有以下几个：1）老人金（Old Age Security），一个月最多$502.31；2）养老金（Canada Pension Plan），一个月最多884.58；3）低收入补贴（Guaranteed Income Suplement） 一个月最多$634.02。很多移民都拿不全以上的政府福利，这就使得RRSP成为很多人的养老保障。也就是说，许多人退休以后的的退休养老收入还要靠RRSP来维持。
问：什么是RRSP购买自住房的首期付款计划?
答：RRSP 首期付款计划是指, 每个家庭夫妻双方(包括同居夫妻)可以从各自的 RRSP 账户中取出 $20,000 用于购买自住房屋首期付款. 一个家庭一共可取 $40,000, 而不涉及税收和利息, 但受如下条件限制:ａ．只适用于首次购房；ｂ．必须从取款只日的第二年开始还款；ｃ．低价购买旧房, 翻修后转售, 扣除装修费用及税费, 赚取其中的差价；ｄ．还款最长不能超过 15 年；ｅ．每年还款不能低于取款总额的 1/15；ｆ．不能达到最低还款额的部分计入当年收入纳税. 按照 RRSP 首期付款计划的规定, 只要 RRSP 账户开设 3 个月以上, 便可从中取款。
下期答问重点：申报2007年加拿大联邦所得税和魁北克省所得税您应具备哪些条件。(http://www.dajiyuan.com)
