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加国理财专栏

因应一年一度报税季节的来临,大纪元根据新的报税指南,为读者汇集了2014度联邦和魁北克报税的新变化、各种免税措施和报税技巧等,希望对您的税务申报有所裨益。

因应一年一度报税季节的来临, 大纪元根据新的报税指南,为读者汇集了2014年度联邦和魁北克报税的新变化、各种免税措施和报税技巧等,希望对您的税务申报有所裨益。

如果您正思考将房屋贷款的浮动利率转变成固定利率,那现在是再好不过的时机。因为自6月1日以来,加国浮动贷款利率已经 上涨50个基点,而2年以上的固定贷款利率却出现了不同程度的 下降。帝国银行(CIBC)首席经济师申费尔德(Avery Shenfeld)近日表示,“对于那些准备锁定2年以上贷款利率的人来说,这简直就是天赐 良机。”

困扰专业房地产投资者的一个常见问题是:持有房地产经纪执照是否对投资更加有利?一些业内人士认为,经纪执照的价值取决于投资者的个人情况, 如投入房地产投资的时间和执照的用途等。但专家的建议是,全职的房地产者们应持有经纪执照。下面是拥有执照的主要利弊:

加拿大房产在全球经济中独树一帜,稳定渡过刚过去的金融危机。根据业界人士的分析,加国房产将继续受到国际投资人士的青睐,原因是加国房市还将持续稳定发展趋势。

为让已成年的子女尽快成家立业,一些家长开始用借钱或给钱的方式帮助自己没能通过银行资信调查的子女买房。不过,由于事先不知道一些有关税务的具体规定,现在他们碰到一点麻烦。下面的就是一个有关这个问题的案例,希望能对您起到一点提醒作用。

一项由丰业银行(Scotiabank)委托的最新调查研究显示,加拿大人希望对他们的房屋进行绿色维修,但他们在各种各样的大量选择前面望而却步。丰业银行响应这个需求,推出了“环保居家”(EcoLiving)新项目,帮助加拿大人实现梦寐以求的绿色生活。

加拿大政府为每一位居民建立起完整的财务信用记录,这些记录只有本人或经本人同意的机构可以查询。一般情况,当您申请信用卡、贷款、租房子、找工作或投保时,有可能被要求签署一份同意书,同意银行、房东或雇主向相关单位查询您的财务信用记录,以供查询当局决定是否通过您的申请或租屋。

问:居家修缮的免税是怎么回事?

问:我是08年落地的移民, 国内带来的钱要不要报税?

问:我开有小生意,如杂货店,应该如何报税? 答:经营小生意,如开个杂货店,有的人注册在公司(Inc.)的名下,有的人注册在自己个人的名下。如果您注册的是个人名下的小生意(如杂货店),经营者属于自雇人士,相关收支按规定应按月或按季做好完整的记录。以填报联邦税表为例,经营者报税时应编制损益表(Income Statement)或填报规定的“经营活动报表”(Statement of Business Activities),表中所列收入有:销售收入、奖券佣金和杂项收入;表中所列支出(即可从收入中扣减的费用)有:广告费、坏帐损失、证照费、会员费、运输、邮寄费 、汽车之外的油费、保险费(包括火险、防盗险、责任险)、维修费、管理费、餐饮、娱乐费、汽车费用 、办公室费用、办公消耗品、律师费及会计费用、地税、房租、工资及福利、差旅费、电话及水电气、其他开支。

问: 哪些人不能用电子/网上报税?答: 如果您有以下情况,您不能用电子报税,而是要填报传统的纸质表格,寄/ 送到税局。 1.第一次报税或者是填报2008年以前的所得税表; 2.社会安保号码(SIN)以零开头(在魁北克以“9 ”开头,且07年没有报税); 3.12月31日非加拿大居民(报魁省税时,非魁省居民); 4.在多个省份有生意收入; 5.住址或通讯地址在加国境外(报魁省税时在魁省以外); 6.年内改过名字、改过地址未在税局更新; 7.处于破产或已申报破产。还有多种情况不能电子报税,详情请参阅税局网站说明。

问:留学生要不要报税?如何报税? 答:得到加拿大政府或民间机构资助的留学生,往往会收到资助单位寄发的当年度的奖(助)学金的税单,这种情况就需要填报08年的税表。自费的留学生,或者是加拿大境外政府或机构资助的留学生,在学期间没有在加拿大取得任何收入,则无需申报08年度个人所得税。在加拿大学习期间有在加拿大境内取得收入的,则需要申报个人所得税。大部分留学生在加拿大上学期间,没有加拿大的社会安保号码(SIN)。报税时,连同税表一起,提供一份T1261表和确认真实的护照和有效签证的复印件。需要注意的是,留学生的学费只会产生不退税的免税额。有税则用于抵税,没税可抵,则累积到以后年度。不是说报了税,把学费单附上了就等税局退学费了,没有那个说法。以后学成离开加拿大了,不再在加拿大报税了,那么这种学费的免税额就没有用了。如果自己的父母亲或爷爷奶奶、或儿孙是加拿大的纳税居民在加拿大报税,那么这个学费可以转移给他们免税。

一份名叫“卑诗省最优先投资的城镇”(Top B.C. Investment Towns)的调查报告称,如果要选择在本省进行房地产投资的话,素里市将会是首选,其次是枫树岭和匹特草原市,而温哥华则位列第九。该份独立调查报告主要是为住宅房地产的投资提供参考, 它着重于未来的发展潜力而不是只着眼于现在已经拥有的居住条件。

问:加拿大各省的个人所得税是怎样申报的? 答: 加拿大联邦政府与各省级政府间(魁北克省例外)立有征税协议,使得联邦和省政府能够通过单一的行政管理和征集机构来管控各种税收。受这个征税协议的制约,所有的省区必须按照联邦税法对“纳税所得”的定义为基础进行征税和税收管理。这些省份不能在联邦免税的基础上提供省级免税,或者无视联邦免税而实行省税减免。 除魁北克省以外,加拿大联邦政府代理所有的省级政府征收个人所得税。换句话说,魁北克省以外的居民只填一份税表就可以把个人所得税申报完毕,而魁北省居民则必须向联邦税局和省税局填报两份独立的税表--- 联邦所得税表和魁省所得税表。顺便提一下,除阿尔伯塔省(Alberta)、安大略省(Ontario)和魁北克省(Quebec)有着独立的公司所得税制度外,其它省份的公司所得税也是与联邦的公司所得税合在一起申报的。加拿大的所得税制度,是建立在自我申报基础上的。纳税人在税局规定的时间内填报税表,以确定应付(退)的税款。税务局在收到税表后,综合其掌握的纳税人的相关收入信息,对纳税人申报的税表进行处理并改错。如果纳税人对税务局的处理结果有不同意见,则可以提出申诉。

问: 什么是不退税的免税额? 它是如何计算出来的?答:加拿大联邦税表(T1 General ))汇总了纳税人的总收入、净收入、应纳税收入和应交所得税,而应交所得税的多少是综合考虑各种免税额后,通过填报各种相关附表计算出来的。联邦所得税表中的附表1(Schedule 1),是报税时必须同时报送的附表之一。它汇集了所有不退税的免税的项目。该表从结构上分成三个部分,第一部分是不退税的免税项目,共有25项;第二部分是按照累进税率计算的所得税;第三部分是应缴税净额。

答:首先我们来熟悉一下税表的结构。联邦所得税表(T1 General)在全加拿大是同一的。其基本结构可分为四个部分:第一部分列示总收入项目和金额;第二部分列示净收入项目和金额;第三部分列示应纳税收入项目和金额;第四部分列示应交(应退)所得税金额。 

问:2008年加拿大联邦所得税申报有哪些新变化? 答:2008年加拿大联邦所得税申报的新变化归纳如下:1.免税储蓄账户-“TFSA”,从2009年开始,利用登记的储蓄账户存钱,将使投资收益免税。满18岁加国居民,拥有一个社会保险号码(SIN)就可以是这一类账户的户主,存入数额一年不超过5,000。以前没用的额度可以滚动到今年会以后年度。 2.注册残障人士储蓄金:收入计入125行,返还计入232行。3.应税资本所得--交换捐给慈善机构的某些财产实现的资本所得,可能适用零税率,详情请参考小册子《礼品与所得税》。4.北部居民的减免额--单身居民减免额增到每天8.25元,两人又额外减免每天为16.50。5.医疗费--您可以为您自己和配偶、1991年以后出生的小孩或其他未自立成员申报某些额外的医疗费。6.投资税减免额--2009年4月01日以前发生的协议股票流通费用可以作为投资税减免额申报。7.科研开发费用的限额计算公式有所改变,详情参见表格T2038(IND)。8. 预收工作收入税补贴(WITB)的申报----如果您在2008年收到过该项预付款,会收到RC210税单,把该税单的第十项金额(Box10) 计入税表即可。做法参见第415行的说明。

问:申报个人所得税您应具备哪些条件?答: 最基本的条件是,您应该有一个加拿大的社会保障号码(SIN / NAS)。俗称工卡和工卡号问:如何判断自己是否必须报税?答: 如果您符合下列情形之一,您必须填报税表,缴税与否视收入多寡而定。

问:我是2007年落地到加拿大的移民,要不要报税?如何报税?

问:加拿大有哪些福利政策? 什么样的人可以享用

问:申报2007年联邦所得税和魁省所得税应准备哪些文件?

问:申报所得税应具备哪些条件?

对于加拿大的纳税人来说,今年的2月29日是购买RRSP(Registered Retirement Savings Plan,即注册退休储蓄计划)用于减免2007年度税额的最后一天。然而, RRSP究竟怎样免税,收入低的人士要不要买RRSP, 在哪可以购买RRSP等等问题,往往是大多数新移民最关心的。

在加拿大,大部分省份的居民只须填报联邦税表,外加若干反应所在地具体情况的附表即可。但是,加拿大魁北克省的居民除填报联邦税表外,还须填报省级税表。这一次的问答,我们就来看看2007年魁北克省个人所得税申报有哪些新变化。

从这一周末开始, 我们将陆续发表如何申报2007年度加拿大个人所得税问答, 每周一次,到5月4日结束.

谈起投资,很多人都会不约而同的想起股票。其实,股票只是众多投资产品的其中之一。 在西方,理财界提倡长期投资的理念。就是倡导投资者不要抱着侥幸心理想在短期内在股票市场大捞一笔,而是应该合理规划, 根据自己的理财知识以及承受风险的能力来选择投资方向。

在六百年前英国的一个小渔村,家家户户都靠打鱼为生。这一天,当大家傍晚都满载而归时,惟有一家人丈夫早上出海后就没再能回来。整个渔村都蒙上了一层悲伤的色彩。这时,村长提议每家每户都拿出一些钱出来照顾这家的遗孀和遗孤。后来,这种做法就成了整个村子的传统。这个故事就是保险尤其是人寿保险的起源。

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