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资本利得税：股票获利如何申报？

2023年12月26日 8:10 PM

文：林懿・加州注册会计师欢迎来到林懿税务讲堂，我是会计师林懿。在执行业务的过程当中，买卖房地产及买卖股票的税务处理，是一个经常被询问到的问题。当然...

税务加州会计师资本利得税股票房地产

升息结束了吗？经济还陷入衰退吗？

文：多元投资顾问负责人周威宇Rex Chou 2023年对美股投资人是苦尽甘来的一年。有别于2022年股市的大跌， 2023年迄今美国三大指数全面上扬。标准普尔500指数上涨近两成，而以科技类股为主的那斯达克指数，涨幅更超过三成。但如此优异的表现，其实仅由几档大型科技股所带动，代表小型股的罗素两千指数几乎完全没有受惠，涨幅不到3%。（见图一） ...

美国股市多元投资美股美国经济通货膨胀

2023年12月04日 10:28 PM

固定指数寿险在任何税收环境中保持受益

文：赵世文・湾区保险理财专家固定指数万能寿险（FIUL）可以使你的财务策略受益，无论在任何税收环境下。固定指数万能险为受益人，提供免收入税的人寿保险福利，并有可能建立积累价值。它也可以通过保单贷款和提款，来帮助补充退休收入或财务策略。以下是两种可能的环境，当你缴费或从你的退休资产中提取时，可能会出现两种税收优惠。 “低税率”环境：付款阶段—...

万能寿险固定指数退休收入免税

2023年05月17日 1:55 PM

什么是PTE Election？如何为中小企业合法省税

文：林懿・加州注册会计师自从The Tax Cuts and Job Act of 2017，川普税改之后，联邦个人税的列举扣除额在州税及地产税抵减的栏目项下，仅允许抵减至多美金一万元。然而在加州，所得税税率居全美之冠，房子很贵，地产税很高，在这个栏目下列举几万元也属平常。但是依税法规定，仅能抵减一万元，于是有很多人深感“浪费”了所缴的州税及地产税。 ...

PTE Election 减税省税中小企业

2023年05月01日 1:11 PM

展望2023年最需要关注的3个经济议题

文：多元投资顾问负责人周威宇Rex Chou 2022年对投资人是艰苦的一年，美国三大指数全部下跌。标准普尔500 指数下跌19.44%；代表传统大型蓝筹股的道琼工业指数下跌8.78%，是三大指数跌幅最少的；而以科技类股为主的那斯达克指数则暴跌33.1%。更糟的是连债券指数也下跌了13.1%，使得保守的投资人也无法幸免亏损。（如图1）造成美...

美国股市经济标准普尔道琼工业指数那斯达克美联储紧缩货币经济衰退

2023年01月16日 1:32 PM

谈降低通膨法案——Inflation Reduction Act

文：林懿・湾区资深会计师这个法案8月12日，在众议院通过，我在办公室就接到了询问电话，问这个刚出炉的法案对于纳税人有什么影响。而在撰写本文的8月16日，由美国总统拜登正式签署成为法案。那我们就一起来读这个法案摘要的内容。虽然这个法案名字取得很时髦，名为降低通膨法案，但是其核心思想其实是延续去年并没有通过的重建美好提案（Build Back Bet...

降低通膨法案疫苗气候变迁公司税湾区会计师

2022年12月26日 1:05 PM

FTX宣布破产，我能在今年年底前冲销损失吗？

文：林懿・湾区资深计师今年11月份重大的财经新闻应该是第四大虚拟货币的公司，FTX在11月11日申请Chapter 11的破产保护。这把火也延到其它的虚拟货币，例如比特币的价值也大幅下降。然而有许多投资人关心的话题，除了到底可以回本多少外，就是损失可以冲抵吗？如果可以，是什么性质？以及冲销的时间点为何？我在2019年的8月，曾经写过一篇文章，讲的...

FTX 破产虚拟货币税务冲销

2022年12月19日 4:07 PM

通货膨胀——舒适退休的第一大障碍

文：赵世文・湾区保险理财权威希望很快退休，在海滩上阅读小说，放松一下？可能没那么快。你在超市、加油站看到飞涨的价格——嗯，无处不在。根据施瓦布退休计划服务（Schwab Retirement Plan Services）最近对1,000名401(k)计划参与者的在线调查，工薪阶层普遍认为，通货膨胀现在是为舒适退休储蓄的最大障碍。 “工薪阶层...

通货膨胀退休计划湾区保险物价上涨储蓄投资

2022年08月10日 5:05 PM

股市低迷并不糟糕！是投资和重新定位的时候了

文：赵世文・湾区保险理财权威美国股市刚刚经历了五十多年来最糟糕的上半年。目前标普500指数处于熊市（较之前的高点下跌20%以上），这可能令人沮丧——尤其是如果您一直密切关注您的401(k)。诚然，过去三年，股市的年平均回报率都在8%以上，可谓非常可观。但一般来说，投资的心理总是追求一个更高的收益，而忽略或忽视已经触及到的风险。就如这次大跌，很多人...

股市标普500 回报率投资年金湾区保险赵世文

2022年07月18日 4:17 PM

谈美国自用住宅25万的免税额（2）

文：林懿・加州注册会计师欢迎来到林懿税务讲堂。我是旧金山湾区会计师林懿。本期内容，我们接着谈自用住宅25万免税额的规定。关于这部分的规定，读者可以参考section 121及国税局的publication 523。在上一集的内容中，我们提到了要符合这25万免税的规定，首先是需要是主要的自用住宅外，还需要满足下列两个条件。第一、是必须要有房...

住宅免税额加州会计师卖房

2022年07月18日 4:01 PM

谈美国自用住宅的25万免税额（1）

文：林懿・加州注册会计师欢迎来到林懿税务讲堂。我是会计师林㦤。在日常执行业务的过程当中，有一个很常被问到的问题，就是自用住宅一个人25万，夫妇两人有50万免税额的规定。因为在湾区的房价高涨，纳税人出售了房产，有可能面临高额的资本利得，所以这条section 121能起到很大省税的作用。虽然这条规定的结构不复杂，但是中间有一些细节的变化，因此可能要...

自用住宅免税额加州房价林懿

2022年07月10日 1:42 AM

美国股市与房市瞭望（下）：股市和房市投资比较

上篇，多元投资顾问公司的创办人——周威宇（Rex Chou）谈了美国股市可能在今年下半年的走势，和可能的投资机会。下篇Rex开始会结合房地产，谈房市和股市的投资差异，还有投资配置。另外，他也对美国经济软着陆的可能性提出看法。三、股市下跌的时期，对房地产有何影响？ Rex：股市其实对房地产有几个方面的影响，第一个，其实股市是一个经济的橱窗，股市好，表示经...

美国股市美国地产房地产股市房市纳斯达克利率房价美国经济债券投资

2022年07月10日 12:58 AM

美国股市与房市瞭望（上）：进入熊市下半场？

今年以来，我们该如何看待进入熊市的美国股市？又该怎样从房地产市场的放缓中获利？位于旧金山湾区的多元投资顾问公司创办人周威宇（Rex Chou）给投资者们提出一些建议。一、年初迄今造成市场下跌的四大原因 Rex：今年以来股市表现非常差，是1970年以来最差的上半年，是过去52年以来最坏的情况。标准普尔500指数从年初至今（6/29）跌幅接近20%，那斯达...

美国股市熊市美国地产美联储美股那斯达克指数标准普尔500指数公债殖利率房市牛市资产配置

2022年07月06日 12:54 PM

从总统拜登的税表中我们学到什么？

文：林懿・加州注册会计师本税季结束前，4/15/2022，在白宫的官方网站，公布了本届美国正副总统2021的所得税税表。其实美国总统公开自己的所得税税表，是自美国总统尼克森（Richard M. Nixon）以来的传统，其中只有川普总统是个例外。拜登夫妇的所得结构很简单纵观拜登总统2021年及2020年的税表，和硅谷的双薪家庭相比，看起来差不太多...

拜登税表所得税社会安全金海外账户会计师

2022年07月04日 1:23 PM

有这款万能投资方法通货膨胀算什么！

文：赵世文・湾区保险理财权威 2022年的美国，综合分析：通货膨胀继续上升，几乎所有物品价格都在大幅上扬，甚至大型货仓式平价商店也不例外；与此同时，股市却大跌，之前看似庞大的收益大部分回到起点，更有不少人亏损累累，身家大缩水；再看楼市，美联储加息轨道已打开，加息会直接推高贷款利率。而放眼全球，各种不稳定因素接踵而至，疫情并未完全消退，俄乌战争仍在继...

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2022年06月20日 1:37 PM

投资顾问：2022年第二季美国股市展望

2022年第一季美国股市三大指数全面下跌，是从2020年第二季股市反弹以来表现最差的一季。标准普尔500指数下跌4.95%，纳斯达克指数甚至下跌9.1%，这还是从三月中旬以来强力反弹后的表现。若计算纳斯达克指数2021年11月22日盘中高点，到2022年3月14日盘中低点，下跌高达22.56%。

美国股市道琼纳斯达克标准普尔殖利率物价消费者油价

2022年04月18日 1:53 PM

浅谈I-Bond：联邦政府储蓄债券

文：Shirley Wong・皆盛理财（湾区理财、旧金山保险专家）银行低息赶不上通胀，市场股票、基金风险较大，分散投资最佳选择：Series I Bond。在充满不确定性和市场动荡的情况下，很多保守的投资者正转向并寻找比较稳定收益的投资产品，特别是在当前经济形势下，投资者如何选择合适的投资产品，以分散投资风险为确保累积的财富或退休计划，不受资本市...

湾区理财旧金山理财 I-Bond 储蓄债券退休规划教育基金湾区保险旧金山保险

2022年03月28日 1:03 PM

2021年的报税，您准备好了吗？

文：林懿・湾区会计师欢迎来到林懿税务讲堂。我是会计师林懿。时间过得很快，又是新的一年的开始。今年的税季在1月24号，周一，开始。本年个人税的第一次申报截止日为4月18。纳税人可以申请延期，最终的截止日期为今年的10月17号，周一。由于国税局内部仍然存有数百万没有消化完的积件，国税局说，仍然在等国税局处理以前年度税表的纳税人，仍然可以申报本年度的税...

湾区会计师报税国税局退税

2022年02月23日 2:33 PM

Omicron传播快经济前景不明朗

文：周威宇Rex Chou・多元投资顾问负责人为了假期能跟家人团聚，美国航班人次大增，只是新种变异病毒Omicron也随着人群的移动快速传播。相比Delta病毒，登陆美国后两个月才成为主流株，Omicron病毒只花了两个星期，就取代Delta成为主流株，也让美国疫情再度升温。所幸Omicron的传播力虽比Delta强很多，但重症与致死率都比较低...

Omicron 新冠病毒美国疫情经济通货膨胀周威宇

2021年12月28日 12:50 AM

美国经济强劲停止购债后将升息

文：周威宇Rex Chou・多元投资顾问负责人 12月15日的美国联邦公开市场委员会（FOMC）会后声明，将基准利率维持在0%到0.25%，但把每月购买债券的规模，从减少150亿美元加倍为减少300亿美元，如此一来，联准会将在2022年第一季末，完全结束目前每月购债的方案，正式转入升息循环。联准会也修正了明年美国经济的各项预测值（如附表）：2022...

美国经济停止购债联准会通货膨胀升息美国股市

2021年12月22日 1:27 AM

非农就业增幅小美国劳动市场仍缺工

文：周威宇Rex Chou・多元投资顾问负责人 12月3日公布的美国11月非农就业人数出现今年以来的最小增幅，只增加21万人，比分析师预估的55万人低。然而，失业率却从4.6%下降到4.2%。究竟美国的劳动市场是在升温还是降温呢？如果从最近公布的工作职缺（Job Openings）高达1100万个来看，可以了解虽然美国非农总就业人数比疫情前的高点还...

非农就业工作职缺劳动市场通货膨胀周威宇

2021年12月13日 7:30 PM

疫情再起与高通胀夹击令投资人担忧

文：周威宇Rex Chou・多元投资顾问负责人西欧新冠病毒每日新增病例激增，奥地利疫情从11月22日展开第4次全国封城，是第一个重新实施这类严厉且不受欢迎措施的国家。从附图可以看出奥地利与德国的每日新增病例都创了新高，美国的每日新增病例似乎也有增加的趋势。雪上加霜的是南非于11月24日报告了第一例新种变异病毒Omicron，其潜在的传染力可能比D...

疫情 Omicron 通货膨胀周威宇

2021年12月06日 7:04 PM

就业持续强劲通货膨胀仍是问题

文：周威宇Rex Chou・多元投资顾问负责人 11月24日，因感恩节提前一天公布上周首次申请失业救济金的人数下滑至19.9万人，不只比疫情前还低，甚至创下1969年11月以来的新低。而连续领取失业救济金的劳工（Continuing Claims for Unemployment Insurance）也降至205万人，越来越接近疫情前的174万人。 ...

失业救济金周威宇通货膨胀就业

2021年11月29日 2:04 PM

零售销售、消费者信心走势两极如何解读？

文：周威宇Rex Chou・多元投资顾问负责人 11月16日美国商务部公布的十月份零售销售数字，比上个月增加 1.9%，优于市场预期的1.1%，不仅是连续3个月的成长，增幅也是7个月来最高，显示即使在6.2%通货膨胀年增率的压力下，消费者仍愿意扩大支出。但另一项密西根大学的十月消费者信心指数，却陡降到10年来的最低值66.8 （如附图），突显了消费...

消费者信心美国零售周威宇美国商务部通货膨胀

2021年11月24日 7:51 PM

红蓝卡转换期有些事要注意

文：Robert・资深湾区健保经纪每年从10/15至12/07是耆英保险转换期间，给我们华人朋友造成很多困扰，为此我们特别根据我们所碰到的问题，同各位朋友们分享一下： 1. 药物保险转换必须在12/07前完成，选择计划时务必把你的常用药品列个清单，然后去找一个最适合你的计划，如果没有吃药朋友也必须投保一个药物计划以免除罚款。 2. 转换计划时...

红蓝卡转换湾区健保耆英保险药物保险

2021年11月24日 7:45 PM

湾区红蓝卡朋友2022新选择保费低福利多经纪贴心

文：余亨之・大纪元一年一度选择、更换您的健康保险的时间到了！您对2021年Medicare健保计划满意吗？是否认为它还有许多需要改进的地方？您是否遇到过医保被终止了，或遭受终身罚款，或您想更换医保公司，原来公司不退钱⋯⋯等等诸多健保难题？您的健保经纪妥善解决了您的需求吗？如果您对2021年Medicare计划和健保经纪，感到不尽人意的话，不妨了解...

湾区Medicare 湾区红蓝卡健保经纪湾区医疗保险 Medicare开放注册时间 Essence Advantage Aetna PPO

2021年11月22日 10:20 PM

消费者物价指数飙升通货膨胀恶化

文：周威宇Rex Chou・多元投资顾问负责人 11月10日公布的美国消费者物价指数（Consumer Price Index）比上个月上升0.9%，比起去年同期增加6.2%，此增幅不仅高于分析师的预期，更是过去30年来的最高增幅。扣除价格波动较大的食物与能源项目的核心消费者物价指数（Core Consumer Price Index），比去年同期上涨4....

消费者物价指数通货膨胀周威宇美联储物价

2021年11月15日 5:37 PM

美联储至明年终止购债稳定货币供给

文：周威宇Rex Chou・多元投资顾问负责人 11月3日美国联邦储备理事会（FED）宣布从11月开始，每月减少150亿美元的债券购买，目前每月1200亿美元的债券购买将逐月减少，并预计于明年中全部停止。因为主席鲍尔已经在之前多个场合提过，将宣布缩减每月购买债券的时间表，所以当天这个宣布并没有让投资人意外，加上他强调联储局会对升息保持耐心，美股三大指数以上...

美联储周威宇货币供给通货膨胀供应链紧张债券

2021年11月08日 12:23 PM

拜登的税改提议及应变之道（下）

文：林懿・加州会计师在上篇文章中，我们摘要的介绍了拜登的税改提议，那在这篇文章中，我们要和各位来讨论一下可能的应变之道。如上篇文章所述，拜登的基础建设计划里，有一部分是人文的基建计划。指的是对于中低收入的家庭，提供扩大的育儿津贴、低收入补助及教育训练计划等等。所以，如果您是属于这个族群，建议您多留心新的税务政策的变化，得到符合您申请资格的社会福利...

税改拜登育儿津贴基础建设资本利得税低收入补助

2021年11月08日 11:03 AM

拜登税改提议及应变之道（上）

文：林懿・加州会计师经过一个繁忙的税季，终于有机会可以和大家聊一聊很多人关心的话题：拜登税改计划。大家都想知道，这个税改计划如果通过，会对自己的情况造成什么样的影响，以及如果有影响的话，应该如何应变。但是，在讨论如因应之前，我们先大概了解什么是拜登团队所提出的税改方案。拜登税改方案，是因为拜登要推动美国的基础建设。这基础建设又分别两个方面。一方面...

拜登税改基础建设重建税务增税个人税

2021年11月01日 5:35 PM