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加拿大人首次購房?專家建議使用三種稅惠

加拿大首次購房儲蓄帳戶(FHSA),是聯邦政府在2023年施行的一種註冊儲蓄計畫,旨在幫助加拿大人為首次買房儲蓄。(iStock)
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【大紀元2024年02月22日】(大紀元記者季薇多倫多報導)多倫多房地產經紀公司Wahi去年底對Angus Reid論壇成員進行的調查發現,近1/5的18歲及以上加拿大人表示,他們「大概或可能」在2024年買房。

調查還發現,許多加拿大人計劃為圓住房夢做出一些犧牲,包括減少開支、延長工作時間或打第二份工。

鑑於很多加拿大人願意為實現自己的住房夢做出各種犧牲,加拿大帝國商業銀行(CIBC)稅務與遺產規劃部總經理傑米.戈隆貝克(Jamie Golombek)在《金融郵報》上建議,使用一些稅惠,以減輕買房壓力。

如果人們準備在2024年買房,並且是第一次購買,戈隆貝克建議,在一些稅收優惠中,可以優先考慮以下三種。

首次購房儲蓄帳戶

首次購房儲蓄帳戶(First home savings accounts,簡稱FHSA),是聯邦政府在2023年施行的一種註冊儲蓄計畫。

FHSA旨在幫助加拿大人為首次買房儲蓄。 此帳戶可享受免稅和稅收減免,有助於人們更快實現住房夢。

該帳戶結合了註冊退休儲蓄計畫(RRSP)的最佳特色——稅收減免,以及免稅儲蓄帳戶(TFSA)最具吸引力的特色——所有供款、投資收入和投資收益均可免稅提取。

這意味著,人們在為購買第一套房子儲蓄的同時,可賺取增值。

年度供款上限8,000元,終身供款上限4萬元。年滿18歲、擁有有效社會保險號碼(SIN)的加拿大居民、首次購房者,都有資格開設。

FHSA對首次購房者的定義是,當前的主要居所不在自己名下;在開立帳戶當年或過去4年,沒有居住在自己名下或與他人聯名擁有的房產中。

與RRSP供款一樣,人們不必在供款當年申請FHSA稅收減免,可無限期轉結,在收入較高、納稅較多的納稅年才使用。友情提示:在RRSP和FHSA之間轉帳的資金,不可享受稅收減免。

FHSA維持開通的時間,最長15年,或直到當事人年滿71歲當年的年底,以先到者為準。屆時,FHSA中未用於買房的任何資金,都可延稅轉入RRSP或註冊退休收入基金(RRIF),也可納稅提取。

該帳戶還有一個最大的好處,人們今天向FHSA存入8,000元,享受無限期的稅收減免,明天看好了一套房子,立即可以提錢買房。

RRSP首次購房者計畫

RRSP首次購房者計畫(Home Buyers’ Plan,簡稱HBP),允許購房者從RRSP中提取最多35,000元來買房或建造新房,而無需為提取的款項納稅。

與配偶或伴侶同住一個屋簷之下,由於婚姻或關係破裂,已經分居至少90天的個人,也有資格參與HBP。

依照HBP計畫,從RRSP提取的錢,必須在次年10月1日之前用於購房或建造住房。

用於購買或建造住房的任何RRSP提款,必須在15年內還到RRSP中,償還應從首次提取後的次年開始。 如果哪一年未償還規定的還款額,相關金額將被視為當年的應稅收入。

首次置業者可以選擇同時參與FHSA和HBP,這意味著一個人,最高能夠取用7.5萬元的免稅款,夫婦兩人可高達15萬元。

與FHSA不同,HBP的取款必須在RRSP中存足了90天。

購房者免稅額

購房者免稅額(Home Buyers’ Amount,簡稱HBA),是一項價值1,500元的不可退還的稅收抵免,適用於首次購房者,或有資格享受殘障稅務抵免的人士。

為享受殘障稅務抵免的親屬購房的加拿大人,也在此列。前提是,住宅為當事人提供了「更方便進出的住宅或更適合個人需求和照顧的環境」。

配偶或伴侶可申報任何未使用的HBA,僅限一次,而不是每個配偶或伴侶申報一次。◇

責任編輯:文芳

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