美国报税季将截止国税局提八项救急建议

更新 2015-04-14 9:07 PM 人气 440

标签: IRS, 健保, 免税, 报税, 慈善捐赠, 所得税, 抵税, 税务, 税表, 税金, 缴税, 退休金, 退税

【大纪元2015年04月14日讯】（大纪元记者张小清编译报导）在美国生活，只要有收入，且符合某些资格规定，都有责任申报联邦所得税。随着4月15日报税季最后期限的来临，美国国税局（IRS）于13日向仍在计算去年税额的纳税人提供八项建议，以帮助他们避免延误报税，或犯一些带来税务麻烦的常见错误，对读者了解美国的报税制度也有帮助。

美国国税局首先鼓励纳税人进行电子报税（E-File）。无论是使用商业报税软件，委托有资格做电子报税的会计师，还是自己使用国税局提供的免费报税（Free File）工具，都可大大减少报税错误。这是因为税务软件会进行计算、提示常见的错误以及遗漏的信息；最重要的是，不同情况的报税者都可透过逐步问答的方式，不花一分钱完成报税。需注意的是，无论是电子报税，还是寄送手写表单，纳税人都务必保留报税副本。

在报税季的“最后一分钟”，美国国税局还有针对性地提供了八项建议：

1. 了解退税与优惠

在申报之前，国税局鼓励纳税人花点时间，认真检查他们是否具备如下常被忽视的退税（deduction）和优惠（credit）资格。

• 中低收入工作者及其家庭可以获得“工作所得抵税优惠”（Earned Income Tax Credit，简称EITC，也称低收入所得退税）。EITC专项服务员可以帮助纳税人了解他们是否有此资格。

• 如果中低收入者加入了某个退休金计划，如公司的401(k)退休福利计划，或拥有个人退休储蓄账户（IRA）等，则需要填写8880（退休储蓄）表。

• 有子女就读大学的家庭，应填写8863表，以获得教育退税优惠（Education Credits），其中包括“美国人教育机会抵税”（American Opportunity Tax Credit）。

纳税人可在IRS.gov求助国税局的“互动税务助理”（The Interactive Tax Assistant），这是个非常有用的工具。

2. 2015新规定：报税需申报健保

2015年美国报税有重大改变，需申报奥巴马可负担健康保险（ACA）。虽然大多数纳税人只需确认其购买了2014整年的健保，但作为基本报税单的美国个人收入联邦税申报表（1040、1040A和1040EZ）上也增加了一些新选项。IRS.gov/aca上对ACA与年度报税的关系有详细说明，可指导您完成：

• 报告所购买的健康保险。
• 进行个人责任分担付款。
• 申领预付保费退税。
• 调整预付保费退税。
• 申明免于不买健保的罚款。（有30种情况可以不购买健保，主要适用于财务困难的人群。）

在此方面，“互动税务助理”工具依然有用。

3. 进行适当的个人退休账户储蓄

进行适当的个人退休账户储蓄可以少缴税。（Fotolia）

符合条件的纳税人，在4月15日之前都可以在罗斯个人退休账户（Roth IRA）和传统的个人退休账户（IRA）之间择一进行储蓄，法定范围内的金额可免税；如果超出法定范围，须缴付6%的附加税（excise tax）。

美国国税局的590-A号出版物，即《个人退休福利安排计划（IRA）》，对年度个人退休储蓄限额和取款限定有详细的举例说明。

4. 对慈善组织的赠与

纽约州的一项新法，如果纳税人在今年4月15日之前向援助两名遇害纽约警察（其一是华人）家属的慈善机构捐款，可以申报抵税。国税局官网（IRS.gov）对此有详细解释。

如果申报慈善捐款退税，要使用IRS官网的选择检查工具（IRS Select Check）来检查您倾心的慈善机构是否有资格接收可抵税的捐款。若捐款250美元以上，纳税人在报税前须获得来自该机构的书面确认。如果捐助的是车辆，报税时需做特别申报，并附加所需文件。

美国国税局的526号出版物，详述慈善捐助的细节，包括应该留存的记录。

5. 接收退税

当工资中的预扣税款较多并累计超过应缴税款时，就会收到国税局的退税。大部分申报退税的纳税人在接收时会选择直接存款。纳税人可以选择存入一个银行账户、其它金融机构，也可以要求分别存到两三个账户中（则可参阅8888表）。

为了避免退款延误或存错账号，需确认正确填写了金融机构的汇款路线号码（routing number）和账户号码（account number）。申报完毕之后，不管是否选择了直接存入账户，都可用IRS.gov或IRS2Go上的“我的退税在哪里？”（Where’s My Refund?）工具追踪退税的状态。

6. 寄发纸质税单的特别提示

选择邮寄传统纸质表单，会比电子报税晚几周收到退税。（Erik S. Lesser/Newsmakers/Getty Images）

传统的纸质税单上经常会出现计算错误及其他错误，特别是那些在最后一刻才着手准备或发寄的材料上；而国税局对纸质报税单的处理周期也比电子报税长几周。如果您仍准备采用此方式，可用以下提示进行自检。

• 完整填写表格中要求的纳税人识别号码——通常是社会安全号码（SSN），家庭申报时要填写所有报税家人的号码。只选用一个报税身份，并恰当地选择税收豁免事项。

• 使用纸质税单时，确保将申报人的可税收入填写在正确的行和列中。

• 别忘记签名，并写上日期。如果夫妻联合报税，双方都须签名。

• 在报税单外，附上所有要求的表格和程序单（Schedule），如程序单A适用于选择“逐项扣减”（itemizing deductions）的纳税人。在报税单前附上能反映预扣税（withholding）情况的W-2等所有表格。

• 将税单寄到正确的地址。在国税局官网上查询“寄到哪”（Where to File），或参看税务手册的最后一页。如果在15日寄出，一定别错过邮局揽收邮件的固定时间，并要确保在午夜之前盖上邮戳。

7. 您欠税吗？

如果您的预扣所得税额不足，国税局提供几种电子支付方式——包括最新的“IRS直付系统”（IRS Direct Pay），让纳税人在报税截止前缴纳预估的欠税，则您的报税也会自动获得延期。这些途径都安全、方便，您会即时收到支付确认。除了在线支付，可以通过电话支付，还可给将支票或汇票连同1040-V缴款单据，一同寄给美国财政部。

美国国税局也可帮助您延迟完成纳税。不能在4月15日之前支付的纳税人，常常都可以利用国税局官网提供的“在线支付协议”（Online Payment Agreement）工具与之达成最长72个月的分期付款协议。您也可以提交9465表（分期付款协议申请）。如面临财政困难，国税局会据纳税人的资质与之商讨折中方案。