【大纪元2022年10月09日讯】（大纪元专题部记者楚寒石采访报导）近日，美国证交会宣布对德勤中国处以2000万美元罚款，原因是其未遵守审计要求。分析人士认为，美国已在科技领域采取行动主动脱钩，而中共担心美国在金融领域也主动脱钩，不得不做出让步，这标志着中共与美方的对抗陷入被动局面。
美证交会对德勤中国开2000万美元罚单
9月29日，美国证券交易委员会（SEC）发布公告，对德勤华永会计师事务所（德勤中国）进行处罚。理由是其在对美国发行人的子公司、在美国交易所上市外国公司的审计中，未遵守美国基本审计要求。
处罚公告显示，在过去多年、多个项目审计过程中，德勤中国人员允许客户自行选择样本进行测试并准备审计文件，以表明德勤中国已经获得并评估了客户会计分录，进而显示德勤中国对客户财务报表和内部控制进行了必要审查，但审计文件中没有证据表明该公司实际这样做了。
德勤中国对此回应，同意支付2000万美元罚款并同意采取广泛的整改措施。德勤华永会计师事务所（德勤中国）是“四大会计师事务所”之一德勤的中国子公司。
SEC主席加里·盖斯勒（Gary Gensler）指出：“我们发现，德勤中国在对美国发行人的中国业务进行众多组成部分的审计中，以及对在美国交易所上市中国公司的审计中，严重缺乏专业审计要求。”
他表示，“SEC今天的行动与《外国公司问责法案》没有关联，但这一行动确实强调了上市公司会计监督委员会（PCAOB）有必要对中国审计公司进行检查的必要性。”
该处罚事件发生在美国会计监督委员会（PCAOB）人员到达香港开始跨境审计工作短短10天后。
中共被迫让步 PCAOB启动中概股审计检查
9月15日，SEC主席加里·盖斯勒在参议院银行委员会听证会上披露，PCAOB检查人员将于16日前往中国香港，19日开始审查在美上市中国公司的审计文件。审计过程预计8至10周。
尽管中共财政部官员声称中方打算遵守协议，但在当天的听证会上，盖斯勒表示：“我不知道中方是否会遵守。”
据《路透社》报导，多名知情人士披露，中共证监会和财政部派遣约10名官员抵达香港，参加了19日开始、对部分中概股公司的会计审计实地检查。消息人士还说，当PCAOB在与审计公司工作人员进行面谈和取证时，中共证监会官员也会在场。
PCAOB在香港启动的这次中概股公司会计审计检查，是按照中美双方8月刚签署的审计监管合作协议开展的。
8月26日，中共证监会、财政部正式宣布与PCAOB签署审计监管合作协议，并明确将于近期启动相关合作。而在2周前（8月12日），中国石油、中国石化、中国人寿、中国铝业、上海石化五家央企集体宣布从纽交所退市。
旅美中国政经时事专家石山10月6日对大纪元表示，这5家央企从纽交所退市是中共无奈之举，中共必须要隐瞒这些央企被政府全面操控的事实，以逃避《外国公司问责法》实施细则的要求。
2020年12月，美国《外国公司问责法案》经总统签字后成为正式法律。随后SEC发布《外国公司问责法》实施细则。根据法案规定，在美国证券交易所上市的中国公司：
1. 必须提交审计底稿，若连续三年无法提供，将面临退市风险；
2. 必须披露其与中共政府之间的关系，是否为政府实体所有或控制，并提供审计检查的证据。
石山说，在所谓“国企改革三年行动”中，央企是中共试图通过国家垄断方式缔造出的行业巨头。目标就是通过操控国内市场参与全球竞争、影响全球经济。
近10年来，美国投资监管机构一直要求获得在美上市的中国企业的审计文件。但中共以国家安全为由拒不提供，并拒绝美国监管机构检查会计师事务所，双方陷入僵局。
直至今年4月，中共被迫修改相关规定以使审计监管协议能达成，原因是从3月开始，不符合美国PCAOB审计监管要求的中概股，被纳入了预摘牌名单，面临被强制退市。
4月2日，中共证监会发布公告称，修订形成了《关于加强境内企业境外发行证券和上市相关保密和档案管理工作的规定（征求意见稿）》。其负责人在答记者问时声称，新规定有助于监管部门与境外监管机构开展包括联合检查在内的跨境监管合作活动。
石山表示，由于担心美国开始金融脱钩，中共不得不让步，这标志其在与美方对抗中已陷入被动。
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