【大纪元2022年11月20日讯】（Eric Rosenberg撰文／大纪元记者孟晓闻编译）社会保险（Social Security，或称社会保障, 社会安全，简称社保）是美国政府支持的退休计划。全美工薪阶层每年都要缴纳社会保险税，这样退休后或发生意外如残疾时每月有钱可领。尽管这种退休基金并不完全有保障，但多数情况下，各种阶层的雇员都可以有社会保险。至于企业主缴交社保税的方式就有点特别了，为了从社保中获得最大收益，还需仔细了解。
社会保险是一个时有争议的项目，十几年来都有政府领导人威胁说社保基金可能会破产，有些人认为社会保险应该取消。目前而言，社会保险有国家法律的保障，而且，取消或减少社会保险非常不受欢迎。作为企业主应知社会保险如何运作。让我们来深入了解。
社会保险来自FICA的税收
社会保险的基金来自纳税人的钱。有固定工作的人和雇主要缴纳社保税作为工资税，每次发工资时自动扣缴。你可能会在工资单上看到一行是社会保险税，另一行是医疗保险费（Medicare）。或者看到它们一起归入标有FICA的一行。FICA名为联邦保险缴款法（Federal Insurance Contributions Act），是规定缴纳工资税的法律。
值得注意的是，与收入所得税不同，FICA的赋税有限额，只要在此限额内缴税就可以了。对于高收入和每年有六位数收入的企业主来说，这种缴款上限可以省一大笔钱。而对大多数美国人来说，通常所有收入需要缴纳社保税。
企业主可能没有固定工资，没有预扣税款和扣款。这并不意味着你不欠税，恰恰相反，你实际上欠的更多。员工缴纳社保税，雇主也需缴纳对等的税款，然而，自营职业者必须支付两边的税款，这种税称为自营职业税（self-employment tax）。自营职业税与普通员工的FICA供款有着相同的限额，然而，你可以每季度或每年缴税，而不用每周、每两周或每月缴税。
政府有义务支付社保福利
一些民选官员曾警告，社保基金可能会耗尽，让还在缴纳社保税的年轻一代担心退休后拿不到钱。
我们先澄清这个问题，社会保险的钱不可能用完。即使社保基金真的耗尽，联邦政府也必须向符合条件的受益人支付社保金，财政部只是要从其它银行账户开出支票。根据法律规定，政府有义务向符合条件的美国人支付社保金，国会没有立法取消社保时，政府必须支付。
企业型态与缴社保税的关系
如果你拥有一家企业作为副业，你可能没想到要在你所在的州注册。这也没关系，大多数情况下，这是合法的，政府会认为你这是独资企业。如果你有法律上的顾虑，或每年收入超过4万美元，你需要考虑注册为一个法律实体，如有限责任公司（LLC， limited liability corporation）或像C-Corp或S-Corp的股份公司（corporation）。
如果你以独资企业、有限责任公司或S-Corp的形式经营企业，作为一个传递实体（pass-through entity），即公司不直接缴税，而是将公司的盈亏并入你个人所得申报，那么你必须为你的收入缴纳自营职业税。即使你没有给自己定期的工资，你也可以在报税日向政府缴纳这笔钱。
对于经营有限责任公司，按S-Corp或C-Corp来缴税的企业主来说，有一个选项可以省钱，但有点复杂，需要一些费用，但可以每年节省数千美元的社保税。
少缴社会保险税牺牲未来的福利
按经营有限责任公司S-Corp的方式缴税时，有一个选项可以减税，许多企业主不知道。因为做法复杂，建议你去找税务专家或会计师跟你的企业一起处理。
以S-Corp缴税时，你可以定期给自己支付工资，除此之外其余的利润作为所有者抽成(Owner’s draw)或红利并入个人所得。这种情况下，你只需要为收入中的工资部分缴纳工资税。以我为例，我是我的公司Narrow Bridge Media, Inc.的一名W-2雇员。每周我从一个在线工资管理服务机构得到一份工资单，该机构为我代扣社保税，并汇给国税局。除了这个工资以外的其它收入，我就按我正常的所得税率缴税。
案例研究：企业主如何缴社保税
假设你的企业每年有10万美元的利润，如果你每年向自己支付4万美元工资，你就不必为6万美元或超过一半的收入缴纳社保税。这个金额相当大！ 只是要注意，国税局会要求你付给自己一个 “合理 ”的工资。因此，看看你所在领域中其他人的平均收入，尽量做到诚实。如果你的工资是5,000美元，而所有者抽成是95,000美元，那国税局应该会来找你。
我自营企业时，这种策略每年为我节省了大约5,000美元税款，也减少了我的社保收入，这意味着我未来的福利会减少。如果节省的社保税款足够大，可能超过缴交高社保税得到的社保福利。
从社保中获得最大收益
你可以登录社会安全局网站，查看你过去的社保收入，通过这些数字，估计未来你可以从社会安全局获得多少收入。尽可能减少缴税，并把你的社保福利最大化。个人财务事关重大，不可忽视。社会保险占许多美国人的退休计划和储蓄的一大部分。从长计议，优化你的社保税和福利。在这方面花些时间和金钱非常值得。
原文：How Social Security Works for Business Owners刊于Due博客网站。
《大纪元时报》版权所有©2022。本文仅代表作者的观点和主张，内容仅作一般资讯参考用，没有任何推荐或招揽之用意。大纪元不提供投资、税务、法律、财务规划、房地产规划或其它个人理财的建议。大纪元不担保文章内容的准确性或时效性。
责任编辑：茉莉
