企业主也要缴社会保险税 如何缴才能节税?

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【大纪元2022年11月20日讯】(Eric Rosenberg撰文/大纪元记者孟晓闻编译)社会保险(Social Security,或称社会保障, 社会安全,简称社保)是美国政府支持的退休计划。全美工薪阶层每年都要缴纳社会保险税,这样退休后或发生意外如残疾时每月有钱可领。尽管这种退休基金并不完全有保障,但多数情况下,各种阶层的雇员都可以有社会保险。至于企业主缴交社保税的方式就有点特别了,为了从社保中获得最大收益,还需仔细了解。

社会保险是一个时有争议的项目,十几年来都有政府领导人威胁说社保基金可能会破产,有些人认为社会保险应该取消。目前而言,社会保险有国家法律的保障,而且,取消或减少社会保险非常不受欢迎。作为企业主应知社会保险如何运作。让我们来深入了解。

社会保险来自FICA的税收

社会保险的基金来自纳税人的钱。有固定工作的人和雇主要缴纳社保税作为工资税,每次发工资时自动扣缴。你可能会在工资单上看到一行是社会保险税,另一行是医疗保险费(Medicare)。或者看到它们一起归入标有FICA的一行。FICA名为联邦保险缴款法(Federal Insurance Contributions Act),是规定缴纳工资税的法律。

值得注意的是,与收入所得税不同,FICA的赋税有限额,只要在此限额内缴税就可以了。对于高收入和每年有六位数收入的企业主来说,这种缴款上限可以省一大笔钱。而对大多数美国人来说,通常所有收入需要缴纳社保税。

企业主可能没有固定工资,没有预扣税款和扣款。这并不意味着你不欠税,恰恰相反,你实际上欠的更多。员工缴纳社保税,雇主也需缴纳对等的税款,然而,自营职业者必须支付两边的税款,这种税称为自营职业税(self-employment tax)。自营职业税与普通员工的FICA供款有着相同的限额,然而,你可以每季度或每年缴税,而不用每周、每两周或每月缴税。

社会保险基金有法律保障,政府有义务支付符合条件的美国人社保金。(Shutterstock)

政府有义务支付社保福利

一些民选官员曾警告,社保基金可能会耗尽,让还在缴纳社保税的年轻一代担心退休后拿不到钱。

我们先澄清这个问题,社会保险的钱不可能用完。即使社保基金真的耗尽,联邦政府也必须向符合条件的受益人支付社保金,财政部只是要从其它银行账户开出支票。根据法律规定,政府有义务向符合条件的美国人支付社保金,国会没有立法取消社保时,政府必须支付。

企业型态与缴社保税的关系

如果你拥有一家企业作为副业,你可能没想到要在你所在的州注册。这也没关系,大多数情况下,这是合法的,政府会认为你这是独资企业。如果你有法律上的顾虑,或每年收入超过4万美元,你需要考虑注册为一个法律实体,如有限责任公司(LLC, limited liability corporation)或像C-Corp或S-Corp的股份公司(corporation)。

如果你以独资企业、有限责任公司或S-Corp的形式经营企业,作为一个传递实体(pass-through entity),即公司不直接缴税,而是将公司的盈亏并入你个人所得申报,那么你必须为你的收入缴纳自营职业税。即使你没有给自己定期的工资,你也可以在报税日向政府缴纳这笔钱。

对于经营有限责任公司,按S-Corp或C-Corp来缴税的企业主来说,有一个选项可以省钱,但有点复杂,需要一些费用,但可以每年节省数千美元的社保税。

少缴社会保险税牺牲未来的福利

按经营有限责任公司S-Corp的方式缴税时,有一个选项可以减税,许多企业主不知道。因为做法复杂,建议你去找税务专家或会计师跟你的企业一起处理。

以S-Corp缴税时,你可以定期给自己支付工资,除此之外其余的利润作为所有者抽成(Owner’s draw)或红利并入个人所得。这种情况下,你只需要为收入中的工资部分缴纳工资税。以我为例,我是我的公司Narrow Bridge Media, Inc.的一名W-2雇员。每周我从一个在线工资管理服务机构得到一份工资单,该机构为我代扣社保税,并汇给国税局。除了这个工资以外的其它收入,我就按我正常的所得税率缴税。

案例研究:企业主如何缴社保税

假设你的企业每年有10万美元的利润,如果你每年向自己支付4万美元工资,你就不必为6万美元或超过一半的收入缴纳社保税。这个金额相当大! 只是要注意,国税局会要求你付给自己一个 “合理 ”的工资。因此,看看你所在领域中其他人的平均收入,尽量做到诚实。如果你的工资是5,000美元,而所有者抽成是95,000美元,那国税局应该会来找你。

我自营企业时,这种策略每年为我节省了大约5,000美元税款,也减少了我的社保收入,这意味着我未来的福利会减少。如果节省的社保税款足够大,可能超过缴交高社保税得到的社保福利。

从社保中获得最大收益

你可以登录社会安全局网站,查看你过去的社保收入,通过这些数字,估计未来你可以从社会安全局获得多少收入。尽可能减少缴税,并把你的社保福利最大化。个人财务事关重大,不可忽视。社会保险占许多美国人的退休计划和储蓄的一大部分。从长计议,优化你的社保税和福利。在这方面花些时间和金钱非常值得。

原文:How Social Security Works for Business Owners刊于Due博客网站。

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责任编辑:茉莉

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