【大纪元2022年12月20日讯】（大纪元记者高杉编译报导）如果你有一个健康储蓄账户（HSA），并且已经接近退休年龄，那么要注意的是，对老年人群来说，与该账户相关的一些规则将变得不同了。
健康储蓄账户（Health Savings Accounts）只能与所谓的“高减免医疗计划”一起使用。它提供了“三重免税”的好处：向该账户中所缴金额是税前的；之后的任何账户收益都是免税的；符合规定的提款也不需要纳税。
虽然健康储蓄账户类似于灵活支出账户——灵活支出账户也可以让你留出税前资金，以用于医疗保健开支——但它们有特殊的规则，有些可能会令人感到困惑。对于美国老年人来说，在计划退休或部分退休时，了解这些规则很重要。
雇员福利咨询公司WTW的客户服务副主任斯蒂芬·杜尔索（Stephen Durso）对此表示：“了解这些规则对于未来的规划很有用，而且还有助于充分利用健康储蓄账户的免税优势。”
明年的健康储蓄账户标准缴费年度限额为：个人保险3850美元（高于2022年的3650美元），家庭保险7750美元（高于今年的7300美元）。
2023年符合健康储蓄账户条件的高免费额健康计划的限额界定，取决于你是单人保险还是家庭保险。个人医保计划的免费额至少为1500美元，自付费用的最高限额为7500美元。对于家庭保险，免赔额至少为3,000美元，自费部分的最高限额为15,000美元。
如果你即将退休，那么就需要了解一些关于健康储蓄账户的关键事项。
1. 你可以在55岁时进行“补缴”
一旦你达到55岁，可以在自己的健康储蓄账户中额外投入1000美元。根据美国国税局的说法，如果你和你的配偶各自有单独的健康储蓄账户，但受家庭保险缴费限制，一旦符合年龄条件，你们各自都可以进行1000美元的“补缴”。
杜尔索说：“只要他们都有保险，他们就可以拥有自己的健康储蓄账户——并且需要各自有自己的健康储蓄账户，才能分别投入1000美元的‘补缴’额。”
对于定期缴款和补缴供款，你可以在下一年的报税截止日期前，对健康储蓄账户进行缴款。对于2022年的纳税年度来说，其截止日期是2023年4月18日。
2. 老年人医疗保险Medicare和健康储蓄账户不能混用
你在65岁时就有资格享受老年人医疗保险Medicare。对于仍在工作的人来说，他们通常会继续使用自己雇主提供的健康保险计划，同时使用医疗保险A部分（医院保险），也许还有B部分（门诊护理），这很常见。
然而，一旦你注册了老年人医疗保险Medicare——即使只是A部分——你就不能再向健康储蓄账户供款了，即使你仍在使用你的雇主的高免赔额计划。老年人医疗保险Medicare受益人被允许使用他们的HSA资金来支付医疗费用，但不能设立新的HAS账户或向其缴款。
此外，如果你还在向健康储蓄账户缴费，而你还没有注册老年人医疗保险（超过65岁）和社会保障（超过政府定义的完全退休年龄），那么对HAS的缴款可能会出现一些变化。
杜尔索说：“变化就是，一旦你注册了医疗保险Medicare，你就没有资格向健康储蓄账户缴费。很多老年人都没有意识到这一点。”
3. 不符合规定支出的税务处罚消失了
当你达到65岁时，有关从健康储蓄账户提款的规则也会发生变化。
在此之前，只要提取的资金是用于符合规定的医疗费用，它们就可以免税和免罚。如果不是这样，这些被提取出来的钱，都将作为正常收入被征税，而且还有20%的税款罚款。
不过，一旦你达到65岁这个年龄，你就不会因为将健康储蓄账户的资金用于与医疗保健无关的事情而受到惩罚。
但是，虽然不会有罚款，但你仍要为不符合医疗规定的费用纳税。
杜尔索说：“你可以把它用于世界上的任何开支。如果你把它用在符合规定的医疗保健费用上，就根本不需要纳税。但是，如果你把它用在购买大屏幕电视上，那你还得就此交税。”
责任编辑：叶紫微#
