个人理财:如何避免过多缴纳年金税

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【大纪元2023年07月15日讯】(Jordan Bishop撰文/大纪元记者吴蔚溪编译)对于退休人员和为退休而储蓄的人来说,税收可能是一个重大负担,因此选择正确的投资工具至关重要。然而,一旦退休,最重要的考虑因素之一是如何获取收入。许多人选择将他们的退休储蓄转换为年金,这是一种让储蓄以延税方式增长,并在退休期间保证稳定收入的好方法。然而,在做出决策之前,您需要了解一些关于年金和税收的信息。本文将解释年金如何纳税,并提供一些建议,以避免支付过多的税款。继续阅读以了解更多信息。

美国国税局如何对待年金纳税?

您可能听说过年金有税收优惠,但到底有什么优惠呢?是不是您在把钱放入年金时不需要缴税?答案是否定的。您可能会惊讶地发现,年金、401(k)计划,甚至政府养老金,都在我们开始收到的当年纳税。

一般来说,美国国税局(IRS)将年金视为退休的投资工具,使您能够将收入的税款推迟到退休时再缴纳。换句话说,您现在不需要为用于支付保费的收入缴纳税款,而是在您开始提取或接收年金收入时缴纳税款。

然而,需要注意的是,并非所有的年金都是相同的。首先,根据合同的特定条款和条件,有不同类型的年金。其中包括即期或递延年金,以及固定、变动或指数年金等。美国国税局根据这些合同来确定您何时以及如何收到钱,您的资金如何随时间增长,以及您可以预期多长时间的付款。

此外,另一个非常重要的难题是确定该收入的哪一部分应纳税,这取决于您支付年金的方式,而不论合同的条款和条件如何。

合格年金与不合格年金

根据支付年金的资金来源,美国国税局将年金分为合格年金和不合格年金。

在合格年金中,保费是用税前资金支付的,也就是用尚未缴税的资金支付(被称为税前资金),例如401(k)计划、传统IRA或403(b)账户中的资金。

另一方面,您可以使用非退休账户(例如储蓄账户或类似账户)中的资金支付年金保费。由于这些账户中的资金不算作退休储蓄,因此您每年都必须为其纳税。这意味着您使用的是税后资金来支付年金,国税局将其归类为不合格年金。

合格年金如何纳税

合格年金的纳税方式相对简单。由于您在购买年金时尚未缴纳税款,所以您需要对您的本金缴纳税款,并且一旦开始领取资金,您就必须开始支付这些税款。此外,由于您的资金会随着时间的推移通过利息、股息或资本收益增长,您还需要对这些收益纳税。

由于年金收入支付或分配由本金加收益组成,因此,您每年需要对从合格年金中提取的全部收入或取款纳税。

不合格年金如何纳税

对于不合格年金,由于您已经对用于支付年金的资金(您的本金)缴纳了税款,因此您不需要向国税局缴纳该金额的任何税款。但是,您仍然需要为自己的收益纳税。也就是说,当您退休后开始领取年金收入时,您仍然需要为您的收益缴纳一些税,只是不像合格年金那样要为全部缴纳税款。

换句话说,只有一部分来自不合格年金的收入或提款需要纳税,而另一部分则免税。这个免税部分是根据您的排除比率计算的,排除比率是通过将您的年金总投资(您的本金)除以预期总回报来确定的。

您可以完全避免年金缴税吗?

从上面的解释可以看出,年金是没有办法完全避免缴税的。即使您领取不合格年金(在这种情况下,您已经为本金缴税),您仍然需要为通过利息、股息或资本收益获得的任何收益缴纳税款。

此外,尽管年金可以通过递延缴纳税款帮助您的资金更快增长,但年金征税的一个主要缺点是,年金的所有分配、提款或收入都作为常规收入征税。这就是说,您的收益不会像其它形式的投资那样按更优惠的资本利得税率纳税。

尽管如此,您可以把您的纳税负担分散到许多年,来优化您的年金合同的税务效率。这与购买不合格年金相结合,可以使您在最大化年收入的同时,最大限度地减少您的应纳税收入,而不会跳进另一个税级。

这涉及到更复杂的计算,并且,还有许多其它因素需要考虑,因此在决定购买哪种年金之前,最好咨询年金专家。

转移年金以减少纳税

减轻年金税收负担的一个可能的方法是把年金转移给其他人。在某些情况下,这样做是有意义的,例如当您想把钱传给家人或继承人时,或者当您觉得当前年金的条件不再适合您,并且似乎更好的选择是摆脱它。

提取然后回购年金

实现上述目标的一种方法是兑现您的年金,然后用这笔钱为自己或其他人购买一份新的年金。然而,出于多种原因,这可能是最糟糕的决定。对于合格年金:

如果您未满59岁半,您将需要向国税局支付全额10%的提前支取罚款。

无论您的年龄多大,如果您最近购买了年金,一些保险公司会向您收取高达8%或10%的退保费。

您必须对当年提款的全部应税收入纳税,这可能会让您直接进入另一个税级。

托管人之间的合格转让

更好的选择是使用合格转让,即保险公司将您的年金转移给他人,而无需向您提供资金。这样可以使资金保持避税状态,因此您不需要支付提前支取费用(因为您没有提取任何金额),尽管可能会对转让的一些合格年金所得税纳税。

这样做的人通常是为了减少遗产,以减少他们必须缴纳的遗产税。然而,事情并不像看上去的那么简单。如果您将年金作为礼物转让给他人,则只有其价值的14,000美元可以免税。根据联邦赠与税法的规定,您必须为年金价值的剩余部分缴纳遗产税。

不合格年金转移

对于不合格年金,规则是不同的。您可以兑现并缴纳您的收益所应纳税款,而无需支付任何提前支取罚款。

您还可以选择把不合格年金转让给他人。与合格年金相比,这个过程通常要简单得多,但转让也必须遵守上述相同的赠与税法。

如何避免对继承的年金缴税

当您为自己或他人购买年金时,您可以自由货比三家,选择最适合您需求的保险公司以及特定合同条款和条件。您还可以决定是选择合格的还是不合格的年金,以最大限度地减少您每年需要缴纳的税款。

当您为自己或他人购买年金时,您有自由选择保险公司和最适合您需求的特定合同条款和条件。您还可以决定是选择合格年金还是不合格年金,以尽量减少每年需要支付的税款金额。

但是当您继承年金时会发生什么?您可以采取哪些措施来最大程度地减少您的税务负担,并避免将意外之财变成税务噩梦?

在这种情况下,您无法控制已故者的年金持有人的合同条款。但是,您可以决定如何接收继承的年金的付款方式。您可以在以下四个选项之间进行选择:

• 一次性付款

• 在五年内分期付款

• 选择年金化付款方式

• 选择不合格年金延长付款方式

第一种选择在税务方面是最糟糕的,因为您将收到全部应纳税金额,这会在您继承年金的当年增加重大负担。可能的情况是,更高的税单也会让你进入更高的税级,除非您迫切需要这笔钱,否则这是一个不明智的选择。

五年规则可以让您在一定程度上分散负担,但继承年金的应税部分会先支付,这可能会让您处于与第一种选择相同的境地。因此,在税务效率方面,最好的选择是选择年金化和选择不合格年金延长付款方式。

将继承的年金年金化

选择年金化继承年金时,您选择将年金转化为一定年限或终身的收入流,根据之前提到的一般规则,您将按照税务规定纳税。您可以将付款分散到多年,从而减轻每年所得税的负担。

选择这个选项的唯一缺点是它是不可逆转的,因此,如果您将来需要的话,您也无法一次获得全额金额。

通过不合格年金延期将税款分散到更长时间

如果您继承了不合格年金,您可以选择不合格年金延期,这与年金化类似,但您选择将年金支付延续到您的余生。如果您选择此选项,您必须每年从年金中提取所需的最低分配,并为这些提款缴纳所得税,但您可以将剩余部分继续投资并享受税收推迟带来的增长。

通过增强型死亡福利抵消继承年金的税务

如果您想给您的继承人留下免税的财产,有一种方法(或类似的方法)可以做到。一些保险公司提供特殊合同附加险,增加死亡抚恤金。福利的“增强”部分作为您的继承人在继承年金剩余余额时获得的奖金。在某些情况下,这笔奖金可能高达继承金额的30%或更多。

您的继承人仍然需要为继承的年金(以及奖金)纳税,但奖金通常足以抵消税收负担。这意味着即使他们决定立即兑现,他们也会获得全部(甚至更多)可用金额。如果他们不这样做,而是采用前面提到的方法之一来延长付款,他们可以进一步在更长的时间增加资金。

因此,虽然从技术上来说,这并不是避税,但最终结果是一样的。

第1035条交换规则

上述一些减少年金税款的方法,要求您将年金合同转让或交换给其他人,或者将一份年金合同交换为另一份年金合同,而您也是该合同的所有者。

在所有这些情况下,美国《国内税收法典》第1035条有一项规定,您可以将一份年金合同换成另一份,而无需缴纳所得税。换句话说,它将交易或交换视为一种内部流程,您从保险公司那里没有收到任何资金,因此也不需要纳税。

无论出于何种原因,如果您计划交换年金产品,并且希望最大限度地减少您的税务影响,您需要确保交易符合第1035条规定的可用选项。否则,您将必须纳税。

年金的底线

年金是为退休储蓄和获得递延税款增长的好方法,但当需要领取分配或收入时,您可能需要为这笔钱纳税。有多种方法可以减少您必须缴纳的税款,例如年金、选择不合格年金的延期或利用增强的死亡抚恤金。您还可以根据《国内税收法典》第1035条将一份年金合同换成另一份,而无需缴纳所得税。然而,这些策略都不是完美的,也不能使您免除纳税义务,因此您能期望的是优化您的年金,以最大化收入,同时最小化缴纳所得税。这不是一项简单的任务,但税务顾问可以为帮助您,并使您能够过上轻松自在的退休生活。

原文:How to Avoid Paying Taxes on Annuities刊登于Due博客网站。

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责任编辑:韩玉#

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