【大纪元12月25日报导】（中央社记者管中维台北25日电）台湾工银证券爆发债券附卖回违约案，台湾金管会查核认为有交易瑕疵、违反内控制度，从重处分。此案例凸显金融业落实内部控管与公司治理重要性，以免遭受实质损失及伤害形象。
台湾工银证券债券附卖回（RS）违约案引发高度关注，此案起因于台湾工银证券94年将94工银债以附卖回交易形式售予见一投资及世宇投资2家投资公司，但2家公司未于12月19日债券到期日依约买回债券导致违约，金额达新台币28.03亿元。
台湾工银证券表示，针对可能产生的损失，将提列13.3亿元损失准备。
台湾金管会请柜买中心查核发现，台湾工银证券包销94工银债40亿元，未提报董事会核决，且94至97年间与见一及世宇2家公司的附条件交易，相关买卖决策、征信作业及交易流程均有交易瑕疵，违反内控制度及证券管理法令。
台湾金管会更发现，见一及世宇2家投资公司是由台湾工银证券董事长林庆祥准予设立，而总经理许瑞茂未本诚实及信用原则执行业务，应负管理不善及督导不周之责。
台湾金管会今天对台湾工银证券作出重罚，命令台湾工银证券解除林庆祥职务，并对许瑞茂停止 1年业务执行。台湾金管会同时依证券交易法第66条第3款规定，命令台湾工银证券停止新办承销业务3个月，自98年1月1日起至3月31日止。
台湾金管会表示，台湾工银证券债券附卖回违约案，台湾金管会掌握必要证据，必须做出立即行政处分，因此对负责人作出处分，并停止公司新办承销业务 3个月，金管会该处理的一定会处理，毋枉毋纵。
台湾工银证券债券附卖回违约案，不仅负责人受到处分，还要提列损失准备，新承销业务受到影响。
学者认为，此案例显示金融机构落实内部控制及强化公司治理的重要性。
内部控制及公司治理是防范风险的第一道防线，金融机构在经济活动中扮演重要角色，其内控及公司治理格外重要，这不仅牵涉法规面与业务面，也与道德面有关。
金融机构落实内控与强化公司治理，有助预防风险，进而维护形象，也有助避免问题发生后可能的损失。
