【大纪元2024年03月25日讯】（英文大纪元记者Anne Johnson报导／赵孜济编译）报税实在是太复杂了。美国国税局（IRS）把报税过程搞得极其麻烦，这迫使许多人依靠注册会计师（CPA）来报税。
每年的这个时候，注册会计师都会回答许多关于报税各个方面的问题。以下是八个最常见的问题和答案。
1）如果我赚的钱不多，我需要报税吗？
这是许多Z世代或千禧一代都有的问题。由于大多数人都在上学或刚刚开始工作，他们可能不会赚很多钱。
根据报税状态和年龄，65岁以下的最低缴税收入为13,850美元。如果低于该门槛，则无需报税。
但你可能还是应该报税。因为，如果你工作，并且从工资中扣除了税款，你可能会收到退税。如果你不报税，你将不会收到退税。
2）如果我申请延期，我如何知道要缴纳多少税款？
无论你是否申请延期，你都需要按时缴税，否则你需要支付罚款和利息。
你可以使用1040-ES表上的预估税工作表。第13c行可以告诉你，在4868表上提交的延期到期的预估税款或余额。
你可以用确切的数值填写表格，如果不知道确切的数值，那么就用估算的数值。你需要使用申报表上的应缴税款作为预估应缴税款。当你最终提交时，请务必将所有估计值替换为实际数字。
如果你的收入没有发生太大的变化，看看去年的税收，然后使用你支付的数字加上10%。请记住，如果你多付了钱，你将收到退款。但是，如果你少付了税款，你的税单上就会增加罚款和利息。
3）家居装修可以免税吗？
房屋装修是个人开支，在装修当年不可免税。但是，如果你保留这些费用的收据，它们可能会在你出售房屋的那一年减少你的税款。
虽然你不能扣除新的浴室或屋顶的花销，但有能源税收抵免。
2023年1月1日至2032年，合格的节能改进可以获得税收抵免。税收抵免每年最高可达3,200美元。对于合格的热泵、生物质炉或生物质锅炉，每项每年的细分为2,000美元。
合格的物业成本为1,200美元，例如门窗和家庭节能改进。而且你可以每年申请最高信用额度，因为没有终身限制。
4）如果我通过Venmo或PayPal收款，我需要纳税吗？
需要，如果你通过Venmo或PayPal收取服务或产品费用，则需要为其纳税。如果收入在2023年达到20,000美元门槛，美国国税局要求PayPal和Venmo向客户发送Form-1099。
但这种情况在2024年会发生变化。2024年的门槛为5,000美元，国税局的目标是将门槛最终降到600美元。
5）税收抵免比税收减免好吗？
一般来说，税收抵免（tax credits）被认为比税收减免（tax deduction）更好。税收抵免可以直接减少你的纳税义务。
税收减免的效果取决于你的边际税级。例如，如果你处于10%的税级，则1,000美元的扣除额将使你的应税收入减少100美元（0.10×1,000美元）。但是1,000美元的税收抵免将使你的应税收入减少1,000美元。
6）医疗费用可以扣除吗？
超过调整后总收入（AGI）7.5%的未报销医疗费用可以扣除。一些未报销的费用包括：预防保健；手术；医疗；牙科和视力；处方药；眼镜、假牙、助听器等；心理学家和精神科医生就诊。
你还可以扣除接受医疗护理的旅行费用。这些将包括里程、公共汽车或飞机票价以及停车费。
7）我应该逐项列出还是申请标准扣除额？
当2017年的减税和就业法案（TCJA）通过时，这一决定变得更加容易。根据TCJA，如果标准扣除额节省了更多钱，则无需逐项列出。
TCJA将标准扣除额翻了一番。2023年的标准扣除额为单身纳税人13,850美元，联合报税纳税人的标准扣除额为27,700美元。到2024年，单身申报人增加到14,600美元，联合申报人增加到29,200美元。
不幸的是，TCJA将于2024年12月31日到期，标准扣除额将恢复到以前的金额。
8）注册会计师与会计师有什么区别？
会计师拥有会计学士学位。注册会计师拥有学位、额外的教育、经验和考试才能获得认证。
会计师和注册会计师履行相同的职能，但政府承认注册会计师是可信的和各自领域的专家。
只有注册会计师才能准备经审计的财务报表或向美国证券交易委员会（SEC）提交报告。
注册会计师和会计师都可以在国税局面前代表客户。
原文“8 Frequently Asked Tax Questions to CPAs”刊登于英文《大纪元时报》
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