【大纪元2013年07月05日讯】 我们常强调无论资产高低，人人都该做好资产传承规划(Estate planning)，这些规划不仅是为了帮子女节省遗产税(Estate taxes)或是为了避开费时的法院遗嘱认证(Probate)，更是为了日后让家人处理后事时，不至于要花过多心力和时间整理我们的遗产和个人资讯。
因此，每个人都应做好以下动作：
●备好该有的法律文件—
包括遗嘱(Last wills)、生前信托(Living trusts)、丧葬指示文件(Burial instructions)、医疗保健代理人文件(Health care proxies)、财务代理人委托书(Powers of attorny)等。
●表列出与银行账户相关的资料—
包括账户名称、账号、银行地址、服务您的银行行员联系方式；保险箱号码、放置保险箱钥匙的地点；网路银行ID和密码；提款卡和信用卡的卡号和密码等。
●整理好资产和债务资料—
包含不动产地契、汽车产权证、债券、股票、投资账户的网路资料和密码、债权和债务证明，和近期的报税文件。
●整理好身份、保险和退休资料—
身份相关文件包含出生证明、退役资料、结婚证书、离婚证书等；保险文件包含人寿保险保单、年金契约等；而退休资料包含退休金文件、401(k)账号资料和个人退休账户(IRAs)。
●列出其他数位账户(Digital accounts)资料—
这包含电子邮箱账户和密码、社交网络账号和密码，及索取存放在网际网路上的文件。
而律师们为客户准备法律文件时，都应附上帮助整理上述资料的表单，这样将来客户的家人才不会感到慌乱，为客户设计的资产传承规划也才算是完整。
最后，请注意，我们通常不鼓励客户轻易授权家人碰触客户的银行保险箱，也因此，也就不鼓励客户将上述文件档案放在该保险箱中。因为，若这样做，家人会需要先向法院请求授权，才能打开保险箱看遗嘱等，等待授权时，家人常有挫折感和不安全感。因此，多数律师会建议将这些档案放在家中安全之处，告诉您信赖的家人(通常是您挑的执行人或管理人)必要时可去何处索取，好及时开始处理事情。
◆ 笔者王劭文出生于台湾台北，台湾大学法律学院及哥伦比亚大学法学院毕业，并获领纽约大学华格纳公共服务研究所最高等奖学金，主攻美国医保政策。领有纽约州律师执照，从事耆老保健及资产规划服务，联络请洽718-844-8560或kneal@kimneal-law.com。
(责任编辑：钟鸣）
