【大纪元2016年09月26日讯】（大纪元记者李平多伦多编译报导）继震惊全世界的巴拿马文件曝光后，最近又有巴哈马文件曝出猛料，其中涉及加拿大三大银行所服务的近2千个海外账户。
CBC新闻报导，巴哈马文件显示，自1990年以来，加拿大三大银行——帝银、皇银和丰银的子公司，共为巴哈马注册的近2千家海外公司提供服务。其中皇银服务847家公司，丰银服务481家公司，帝银共服务632家公司。这些公司中，有Bifocal Holdings、 Bear With Me Corp和Zizi Ocean等，其中近半数目前已不复存在。三大银行子公司提供的服务至少包括：支付年费和填报文件，以及成立离岸公司。
专家疑有猫腻
这一曝光，来自最近被曝光的巴哈马企业注册库内部文件，过去25年间成立的共17.5万家公司、信托和基金数据被曝光。和今年年初被曝光的巴拿马文件一样，巴哈马文件也是首先被德国《南德意志报》曝光。曝光文件引用著名治理专家说，三大银行提供的这些服务可能会在无意中助长非法行为。
本次被曝光的巴哈马文件，虽找不出任何证据显示这三家银行或其它企业有什么非法行为，曝光内容也不如上次曝光的巴拿马文件详细（巴拿马文件中被曝光的内容包括21.4万家公司高层来往邮件、退税、银行信息和护照等），但约克大学法学管理与伦理学教授勒布朗（Richard Leblanc）认为，巴哈马是个只有40万人口的小国，却注册这么多企业，再加上这些企业注册目的不明，是合法注册？还是为逃税避税注册？这些都不清楚，这些本身就令人怀疑。
银行自我辩护
法律规定，企业只要按规定报税，成立或拥有海外公司并不违法，但像巴拿马这类避税天堂，一直以来被企业和有钱人用于注册海外公司达到逃税、避税或洗钱目的。但三家银行均表示采取了具体措施防止这类事情发生。
皇银在声明中说，逃税、欺诈和洗钱都是非法的，皇银有既定政策发现和阻止这类非法行为，皇银有专门的尽职调查程序，清楚客户到底是怎么回事，账户是何目的，还有既定政策确保一切行为合法，防止和报告一切可疑交易。
丰银全球财富管理高级副总裁斯兰（Peter Slan）说，丰银在巴哈马有全套的零售银行业务，共9万客户，海外公司管理业务只是其在巴哈马业务中的小小一部分。丰银每天都在监控海外账户，有完整的客户背景调查，不是谁都受理。如果觉得客户钱来历不明，会立即关闭账户。
帝银声明也说，在反洗钱和反恐怖活动相关金融交易方面，帝银有严格的标准，一旦发现可疑交易，会立即上报相关部门。
财长也被牵涉
被曝光的企业名单中，还有现任财长莫纽（Bill Morneau）在出任财长前主管经营的Morneau Shepell人力资源外包和咨询公司。2014年，Morneau Shepell（Bahamas）作为Morneau Shepell在巴哈马的子公司成立，负责整合巴哈马在内的加勒比海各国的养老金咨询业务，莫纽担任子公司主管。去年莫纽出任财长前，按利益冲突法辞去Morneau Shepell公司的一切职务。
多年来，巴哈马一直是加拿大企业和有钱人的避税天堂。一是这里环境优美，生活惬意。二是2011年加拿大同巴哈马签署了税务信息交换协定TIEA，协定规定，巴哈马必须将加人在巴哈马的秘密银行账户及其它资产信息与加拿大税局共享以助税局打击税务欺诈，以此为交换条件，加拿大允许加国企业在巴哈马开展合法经营业务，享受当地的零企业税优惠，而且这些海外收入带回国时也免税。
正因为此，巴哈马已成为加拿大企业和有钱人的第6大海外合法避税港。统计局最新数据显示，加国企业和个人在巴哈马的资产总计近330亿，超过在中国、巴西和德国的资产总和。CBC和《多伦多星报》此前调查认为，加拿大与巴哈马等国签署的TIEA等税务信息交换协定，可能事与愿违，并未像预期的那样遏制资产外流。◇
责任编辑：乔亓
