【大纪元2013年03月15日讯】【作者简介：庄龄女士，财经专栏作家及高资产客户私人投资顾问。累积三十年以上投资专业经验，投资领域跨越股票、基金、房地产、期货、年金、及私人投资市场。专业重点在：财经行情、尖端投资市场分析、及客户投资规划。
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上周道琼指数创下新高峰；问题是，股市是处在牛市开跑的起点上，还是熊市准备下滑的峰？无论谁对谁错，过去两次的熊市(2000, 200 7年)都是在这高点开始发威的。经验告诉我们应该现在是该小心的时候！
投资朋友都该知道的：投资的前提是在管理投资风险。股市的风险是：市场可以上连续上升好几年，一旦受挫，损失又得花两三年来补救。一个循环下来，每年平均回收还不如稳当的投资。股票投资朋友承担市场风险一定要有个安全网，以防万一碰到退休时刚好是熊王掌权的时期。
最近收到了许多关于Roth IRA 的问题。应该转换吗？要如何转换？可以开户吗？
先做个Roth IRA的简介。Roth IRA是一个最有效的减税加退休计划。不同于传统的个人退休账户，Roth是先付税的，也就是说不可扣除的。但是从此账户增值100%免税。因为Roth给投资人省的税远超过传统IRA，高收入者有限制能不能做。2012年的收入限制(AGI) 是$110,000(单身者)，$173,000(夫妻)。2013年是$120,000(单身者)，$178,000(夫妻)。
另外，与401K和传统IRA计划不同的是，Roth个人退休账户没有限制必须取钱的年龄。Roth让您的退休储蓄在你70多岁以后，继续有税收的保护或者给免税遗产。
您可以转移到Roth IRA吗？首先需要确保您有资格。如果你已经退休或转换工作，那么你几乎肯定可以将401k or 403b转为Roth IRA。但是，如果你若仍旧是同一个雇主， 2010年小企业就业法(Small Jobs Act 2010)让您转投401K或403(b) 到Roth 401K ，即使你还没有转换工作或退休。如果你参加公司退休金投资计划，你要先探询公司是否赞助这项活动。若您有的是个人的退休金计划 (Individual 401K, Solo 401K)，你几乎可以肯定可以做。但是，不仅是401K，很多人做了SEP IRA，也都是传统的IRA，依法仍可以再开户投放Roth IRA。因为做这有优点也有缺点，当你决定转投401K到Roth IRA之前，你应该为您的具体财务状况，仔细权衡利弊。
转换或投入Roth IRA的好理由有：
(一)您预计退休后的所得税率会较高。因为联邦政府和各州政府面临巨额债务，这种情况是一个明显地可能性很高。加上投资人退休后抵消税的机会也较少，很多人反而面对较高的税率。
(二)您预料您的401k的价值将显着地增加，或目前的收入比来年较低。转换为Roth IRA，你现在就可以较低值来缴纳税款，较低回收才合乎开户条件。
(三)您要能负担的起。您须准备一笔钱来付税。
以下是一些读者问题和解答。
问：我已经有IRA账户。我能再开一个新账户吗？
答：是的。每年可自己选择要投放在那里，没有限制几个账户，只有限制投款额。
问：Roth IRA投款限制是否和传统IRA相同，必须是工作收入吗？
答：是的。你和配偶都可以投放2013年的5,500美元，只要配偶一方（或双方）有至少11,000美元工作收入。你可以多放1000元，如果你满50岁或以上的。
问：我将满70 1/2年，但我仍然有工作收入。我可做Roth IRA吗？
答：是的。你可以，只要你有收入和你的AGI在限额以下。但是，您的Roth账户必须是至少5年以后才可以免税取款。
问：我们去年的共同收入不到10万美元，但在今年会超过10万美元。我应该将我现有的IRA转为Roth吗？
答：是的！在2011年之前，转换被限制在10万美元。这一限制已经不复存在了。
问：我是47。我的妻子是53。我们有一个相当大的传统IRA退休储蓄。由于以家庭为基础的业务和扣除额，我们的税率为15％。我们预计我们退休后的税率会增加。我们该转换为Roth吗？
答：在退休后，你可以由Roth账户取免税的钱。对你来说，这比目前的减税更有价值的，因为你知道退休后的税率应高于现在所支付的。转移部分被当做收入扣税，你可以考虑部分转移，只须付这部分的税。
问：我打算把我的Non-Deductible IRA(当初已付税的)转换为Roth。当我这样做，我须付投资回收税(Capital Gain Tax)吗？共同基金是否会为我提供我需要的资料？
答：您不需要担心这些。只要将您转换的总金额，减掉你已付税的部分，剩下的就是须报税的。
问：2013年，我可以投放4,000元（2,000美元的捐款，我的两个孩子），教育储蓄教育储蓄的账户（Coverdell Education Saving Accounts）仍然投放总共11000美元的Roth IRA为我和我的配偶吗？
答：是的，只要你的AGI不超过178000美元联合申报。这为您提供了$ 14,500税务优惠的储蓄（$ 4,000 CESAs加上11000美元的Roth IRA）。
问：我有自雇收入，通常一个SEP-IRA每年。Roth IRA适用于自雇人士？
答：不能，但只要你的AGI是在限制以下，您可以另外投放Roth IRA。SEP，再加上Roth IRA给您很好的税收优惠。
问：我很感兴趣罗斯IRA。我现在有股票在我的传统IRA。为了让我将其转换为Roth IRA，我需要变现的股票，或者我可以只支付的税收对收入和股份的Roth IRA吗？
还有很多其他读者问题，无法一一列出。欢迎读者亲自询问。
因为传统投资会受到经济、市场、和政治等各式各样因素的影响，投资结果永远是未知数。而且，我们都知道，要期望新成果就必须尝试新路线。我们协助投资客户投资在一类不受市场、经济左右的资产项目！直接投资，锁定高回收，欢迎来电预约时间面谈。鼓励大家也介绍给亲朋好友。投资是IRS审核的401(k)和IRA的投资。本公司电话如下：(469) 387-8779，找 Julie (中、英文) ◇
