【大纪元2014年08月02日讯】寡居纽约州的林先生年迈70，育有一男一女，现年50岁的幺女小敏(化名)在30岁时因故残疾，自此仰赖政府补助来得到生活技能训练和住宿福利，并领有政府发放的零用金。
林先生往生时，遗产加上人寿保险金，仅60万美元。他没有遗嘱或用信托来指示遗产的分配，其遗产的继承便由纽约州法决定：单身有子女者，遗产由子女均分。因此，残疾的小敏和哥哥可各别继承30万元。不幸的是，小敏会因为这30万美元，而失去多项政府福利。
小敏需要长期学习生活技能，若失去政府福利，她将很难得到这类资源。于是，有人感叹林先生当初应该将钱全部留给小敏的哥哥，来保住小敏的福利资格；但这是个偏颇的作法，因为哥哥未必会帮忙照顾小敏，且若他自己在外欠债，反而还会让林家资产受到更大的威胁。
妥善的资产保护之道应是：林先生留下遗嘱或用生前信托，指示将要给小敏的份传到给小敏享用的特殊需求信托（special needs trust）中，这些钱会花在小敏的非基本消费上，提升其生活品质，与政府补助的基本生活费没有重叠，依法小敏得以继续享用政府福利，这些钱也不怕哥哥的债主追。此外，信托中的钱不曾为小敏所有，因此信托成立人林先生还可决定在小敏离世后，信托余额要如何分配（例如：林家其他后代）。这方法好处多多。
可惜的是，林先生没有做上述安排，小敏如今只能为自己成立特殊需求信托（special needs trust），将她（继承到）自己名下的财产托给她信赖的人，请对方帮忙管理；或加入集中信托（pooled trust），让公益机构当管理人。信托内的钱也是用来支付小敏的非基本消费，因此仍可保障小敏的福利资格，但缺点是，这些钱在进入信托前已经是小敏的，因此小敏离世后，所剩余款将受到政府某些福利单位的追讨。
文章篇幅有限，我只能简要说明。如需了解资产保护各类细节，请务必咨询律师。
◆ 笔者王劭文出生于台湾台北，台湾大学法律学院及哥伦比亚大学法学院毕业，并获领纽约大学华格纳公共服务研究所最高等奖学金，主攻美国医保政策。领有纽约州律师执照，从事耆老保健及资产规划服务，联络请洽718-844-8560或kneal@kimneal-law.com。
（责任编辑：艾伦）
