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加拿大人首次购房?专家建议使用三种税惠

加拿大首次购房储蓄账户(FHSA),是联邦政府在2023年施行的一种注册储蓄计划,旨在帮助加拿大人为首次买房储蓄。(iStock)
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【大纪元2024年02月22日】(大纪元记者季薇多伦多报导)多伦多房地产经纪公司Wahi去年底对Angus Reid论坛成员进行的调查发现,近1/5的18岁及以上加拿大人表示,他们“大概或可能”在2024年买房。

调查还发现,许多加拿大人计划为圆住房梦做出一些牺牲,包括减少开支、延长工作时间或打第二份工。

鉴于很多加拿大人愿意为实现自己的住房梦做出各种牺牲,加拿大帝国商业银行(CIBC)税务与遗产规划部总经理杰米.戈隆贝克(Jamie Golombek)在《金融邮报》上建议,使用一些税惠,以减轻买房压力。

如果人们准备在2024年买房,并且是第一次购买,戈隆贝克建议,在一些税收优惠中,可以优先考虑以下三种。

首次购房储蓄账户

首次购房储蓄账户(First home savings accounts,简称FHSA),是联邦政府在2023年施行的一种注册储蓄计划。

FHSA旨在帮助加拿大人为首次买房储蓄。 此账户可享受免税和税收减免,有助于人们更快实现住房梦。

该账户结合了注册退休储蓄计划(RRSP)的最佳特色——税收减免,以及免税储蓄账户(TFSA)最具吸引力的特色——所有供款、投资收入和投资收益均可免税提取。

这意味着,人们在为购买第一套房子储蓄的同时,可赚取增值。

年度供款上限8,000元,终身供款上限4万元。年满18岁、拥有有效社会保险号码(SIN)的加拿大居民、首次购房者,都有资格开设。

FHSA对首次购房者的定义是,当前的主要居所不在自己名下;在开立账户当年或过去4年,没有居住在自己名下或与他人联名拥有的房产中。

与RRSP供款一样,人们不必在供款当年申请FHSA税收减免,可无限期转结,在收入较高、纳税较多的纳税年才使用。友情提示:在RRSP和FHSA之间转账的资金,不可享受税收减免。

FHSA维持开通的时间,最长15年,或直到当事人年满71岁当年的年底,以先到者为准。届时,FHSA中未用于买房的任何资金,都可延税转入RRSP或注册退休收入基金(RRIF),也可纳税提取。

该账户还有一个最大的好处,人们今天向FHSA存入8,000元,享受无限期的税收减免,明天看好了一套房子,立即可以提钱买房。

RRSP首次购房者计划

RRSP首次购房者计划(Home Buyers’ Plan,简称HBP),允许购房者从RRSP中提取最多35,000元来买房或建造新房,而无需为提取的款项纳税。

与配偶或伴侣同住一个屋檐之下,由于婚姻或关系破裂,已经分居至少90天的个人,也有资格参与HBP。

依照HBP计划,从RRSP提取的钱,必须在次年10月1日之前用于购房或建造住房。

用于购买或建造住房的任何RRSP提款,必须在15年内还到RRSP中,偿还应从首次提取后的次年开始。 如果哪一年未偿还规定的还款额,相关金额将被视为当年的应税收入。

首次置业者可以选择同时参与FHSA和HBP,这意味着一个人,最高能够取用7.5万元的免税款,夫妇两人可高达15万元。

与FHSA不同,HBP的取款必须在RRSP中存足了90天。

购房者免税额

购房者免税额(Home Buyers’ Amount,简称HBA),是一项价值1,500元的不可退还的税收抵免,适用于首次购房者,或有资格享受残障税务抵免的人士。

为享受残障税务抵免的亲属购房的加拿大人,也在此列。前提是,住宅为当事人提供了“更方便进出的住宅或更适合个人需求和照顾的环境”。

配偶或伴侣可申报任何未使用的HBA,仅限一次,而不是每个配偶或伴侣申报一次。◇

责任编辑:文芳

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