【大紀元2013年09月13日訊】【作者簡介：莊齡女士，財經專欄作家及資深投資顧問。專業經驗豐富。專業服務重點在：尖端財經行情、投資市場分析、客戶投資規劃及資產保護。專欄主旨在與大家共同研究當今財經焦點新聞、投資界展望、及財務有關知識。歡迎讀者個案詢問。請函網路郵件: wealth.watchers.tx@gmail.com。】
讀者問：聽說今年的投資收入稅將上漲，是正確的嗎？漲多少？
作者答：為了要支付奧巴馬總統的醫療改革法案，國會通過以下新增的或修改的稅法:
非勞動收入附加稅 (Investment Income Surtax) 。
淨投資收入的調整後總收入（ MAGI ）門檻為單身報稅$ 200,000和夫婦聯合報稅$ 250,000，超過門檻將被徵收3.8 ％的附加稅。淨投資收入(Net Investment Income)包括利息(interests)，股息(dividends)，特許權使用費(royalties)，租金收入(rental income)，從商業活動的總收入(gross income)，和財產處置(property sale)淨收益(net gain)。它不包括市政債券(muni bonds)的利息。
投資所得附加稅的計算例子：
(A) 單身申報者有普通工資收入10萬美元，和投資收益$25,000元，不超過20萬元的門檻，沒有額外稅收。
(B) 單身申報者有普通工資收入10萬美元，和投資收益$125,000投資收益，超過閾值$ 25,000，(超過閾值）×（ 0.038） = $ 950額外稅收。
(C)已婚夫婦有普通工資240,000美元和60,000美元的投資收益， （$ 50,000超過閾值）× （0.038） = $ 1，900的額外稅項。
(D) 已婚夫婦有普通工資$ 0，及 $ 260,000淨投資收益， （$ 10,000超過閾值）× （0.038 ） = $ 380額外稅收。
讀者問：又該開始計劃如何把稅減至最低的時候了！請問有莊女士有什麼建議？
作者答：首先我了解沒有人愛報稅、也希望付越少越好！但是若真不用付稅，那表示你整年的收入是少於$9,500；朋友們，那可能不是好事！每年從收入所得，我們可以做員工退休儲蓄投資 (401k, SEP IRA)、做個人退休儲蓄投資(IR, ROTH)、減掉住宅貸款的利息、有孩子有大學貸款者可減掉部分教育費用和貸款利息、可試著扣減醫療費用、若有生意的，可試著扣減交通費、等等。剛剛公佈的今年的401K放款限制提高至17,500。 50歲或以上的個人退休帳戶(IRA)放款限制仍然是6,500元，共23,000元。
我會建議客戶：(一)自僱者可做SEP-IRA，放款限制為25%的收入，不超過$51,000，另外還可做一般的IRA。若收入過高，就先做傳統式個人退休帳戶(Traditional IRA)，日後再改為ROTH IRA。(二)做好財務計劃，把資產規劃成短期、中期、長期等。短期的儲蓄放銀行，隨時可挪用。中期部份可挪用，但不用時有投在股市投資市場，希望賺取短期回收。長期的投資則放在投資，沒有短期回收(也就不須付稅)，直到長時間後才拿到回收，才須付稅。
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