【大紀元2016年04月08日訊】（大紀元記者吳英編譯報導）4月3日，「國際調查記者聯盟」（ICIJ）曝光了「巴拿馬文件」，披露全球國際權貴精英如何利用「避稅天堂」收藏財富，並讓世人注意到英屬維爾京群島、塞舌爾共和國、美國內華達州等避稅天堂。文件曝光後，美國奧巴馬總統表示避稅是全球性的問題，如是法律存在漏洞，必須予以消除。另外，美國司法部、證監會等單位已表示將查看文件內容，如涉及不法及貪污，將深入追查。
美國的對應：打擊不法行為
《財富雜誌》（Fortune）4月7日報導，美國證監會（SEC）反海外腐敗法（FCPA）部門主管布羅克邁爾（Kara Novaco Brockmeyer）7日出席美國證券業和金融市場協會主辦的反洗錢及金融犯罪研討會，回答現場記者提問時表示，美國將檢視外洩的「巴拿馬文件」，查看是否涉及美國人或美國企業在海外設立離岸公司或秘密帳戶逃稅，以確認是否觸犯反貪污規定。
SEC並未在會議上說明調查細節，反洗錢專家告訴記者，由於「巴拿馬文件」內容太多，每個國家也都會查看是否觸犯本國的法律，因此SEC應該會先檢視與美國人及美國公司相關的資料。另外，SEC也會根據初步查看的資料決定是否要深入追究，以確定是否涉及貪污。
《美國之音》報導，在「巴拿馬文件」曝光後，美國司法部表示，將對可能存在的避稅行為展開調查。財政部也表示，將利用所有信息來檢測並對可能存在的違反法律的行為作出回應。
美國總統奧巴馬在「巴拿馬文件」曝光後表示，避稅是一個全球性的問題，有些做法是合法的，這表示法律本身存在問題，必須消除法律漏洞。
奧巴馬樂見財政部週二提出的防止稅負倒置規定，打擊公司海外避稅，並呼籲國會改革公司稅法，以消除現有稅法中的漏洞。
白宮新聞秘書歐內斯特週二在記者會上強調，美國將持續致力打擊貪腐。他說，打擊貪腐一直是奧巴馬總統在外交議程上的核心項目，在出訪其他國家時，都會談及它的重要性及政府採取透明措施的好處，因為這些措施有助提升人民對政府及高級官員信譽的信心。
「巴拿馬文件」涉及到的美國人不多
令人好奇的是，「巴拿馬文件」曝光的美國人大約只有2百人，與中國、瑞士、俄羅斯和英國等其他國家的人數相比不算多。
國際反貪組織「透明國際」（Transparency International）認為，可能是美國境內即有方便權貴隱藏財富和身份的金融工具，因此沒有必要到巴拿馬開設離岸帳戶。
《德國之聲》中文網報導，過去世人想到的避稅天堂是瑞士、盧森堡或開曼群島。然而，「巴拿馬文件」提到的避稅天堂，上述地點都未擠入全球十大最受歡迎的避稅天堂名單，反倒是美國內華達州榜上有名。
在全球避稅天堂的排名中，美國排在第三，巴拿馬排在第13名，其中美國的內華達州和德拉瓦州與巴拿馬一樣受全球權貴歡迎。
《德國之聲》報導說，內華達州不僅是賭客的天堂，也是企圖隱匿資產者的首選之地，原因在於該州具高度信息保密性及彈性，而且所需承擔的法律責任極低。
蘇黎世律師事務所Anaford 的美國稅務專家克托爾基努（Peter Cotorceanu） 表示，與其它聲名狼藉的熱帶島嶼不同，內華達州深受歡迎的原因是它具有一定名聲和地位，而且比傳統的避稅港更具保密性。
美國成為避稅天堂的原因
美國為了制止美國人或美國企業海外避稅的做法，2010年訂定「外國帳戶稅收遵從法」（FATCA，俗稱肥咖條款），要求國外金融機構提供美國國稅局具有美國稅務居民身份者的帳戶資料，否則將面臨嚴厲處罰。
經合組織（OECD）受到FATCA條款的啟發，起草更嚴厲的「共享信息國際標準」，以協助各國打擊逃稅。2014年迄今，全球已有97個國家同意執行OECD共享信息國際標準，要求本國銀行揭露國際客戶的帳戶、信託以及資產投資的信息。目前僅少數國家未簽署這項國際標準，包括巴林、瑙魯、瓦努阿圖、以及美國。
美國未簽署及履行OECD國際標準，表示外國人在美國金融機構開戶，美國金融機構沒有義務提供該國際客戶的帳戶信息，給該客戶的國家政府。
反應靈敏的財務顧問從中嗅到極大的商機，美國已成為全球金融機構開拓業務的焦點，也是全球各國權貴藏匿財富的好去處。已有來自倫敦及瑞士等地的金融機構到美國設立公司，協助富人將資產移到內華達州、懷俄明州和南達科他州等地。
美國財政部發言人丹尼爾斯（Ryan Daniels）表示，美國是打擊國際逃漏稅惡行的主導者，OECD的國際標準是參照FATCA條款。財政部正在根據OECD共享信息國際標準，起草規範美國境內銀行分享有關外國客戶帳戶信息的法案，但面臨來自共和黨主導的國會以及銀行業的強大壓力。
《隱藏的國家財富》作者、美國加州大學伯克利分校助理教授加百列·扎克曼（Gabriel Zucman）估計，截至2014年，全球至少隱藏了7.6萬億美元的財富，這相當於全球總財富95.5萬億美元的8%。另外，他估計全球避稅的金額高達1,900億美元。
4月3日，「國際調查記者聯盟」（ICIJ）曝光了巴拿馬莫薩克–馮賽卡律師事務所（Mossack Fonseca & Co.）的1,150萬份機密文件，內容涵蓋多達21.4萬家離岸金融公司的詳細資料，涉及超過50個國家140名政治人物，以及21個避稅天堂的離岸公司。ICIJ表示，設立離岸公司不代表當事人一定有透過離岸公司進行不法活動。
責任編輯：林妍
