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為逃稅建空殼公司 2加拿大人成200公司替身老闆

空殼公司被認為是逃稅計劃的重要支柱之一,那些替身董事在傳統的避稅天堂、比如加勒比島嶼及太平洋地區的小國活動很頻繁,但在加拿大很少見。(Fotolia)

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【大紀元2017年01月27日訊】(大紀元記者周行多倫多編譯報導)加拿大媒體做的一項調查發現,國際「避稅天堂」通過在加拿大設立空殼公司來實施逃稅計劃,1人就當了近200家公司的替身董事。

CBC/加拿大廣播電台和《多倫多星報》基於巴拿馬密件(Panama Papers)的聯合調查稱,他們發現有數十個案例,涉及世界各地的稅務顧問兜售加拿大空殼公司,用來幫助掩蓋客戶的資產和業務交易。這些在加拿大註冊的空殼公司報稅時提交虛假信息,聲稱沒有商業活動,所以不用交稅。

在聯邦或省註冊的某些類型公司,允許使用「提名董事(nominee director)」,或稱「替身董事」,他們只是紙張上的公司董事。CBC的報導稱,調查發現,過去25年來,2名加拿大人各自當上了近200家公司的替身主管。

這2名加拿大人是多倫多居民Karen McIntyre和蒙特利爾居民Annette Laroche。她們看起來對近200家公司有指揮權,但事實上對這些公司的營運一無所知。

McIntyre和 Laroche都表示,他們提交公司報稅表,但不知道所涉及的數字是否準確。她們只是在空白表格上簽名,給她們從未見過面的人授權;在公司的文件上寫下她們的名字,但不知道這些文件的用途。她們只是做專業替身要做的事。

這種做法使公司真正的所有者可以掩蓋他們的身分和相關活動,比如詐騙和逃稅行為。一些專家已經提出警告,因為加拿大的公司法規問題,加拿大正在作為一種離岸避風港被不法商人利用,達到他們逃稅等目的。

出售名字年賺2萬美元

空殼公司被認為是逃稅計劃的重要支柱之一,那些替身董事在傳統的避稅天堂、比如加勒比島嶼及太平洋地區的小國活動很頻繁,但在加拿大很少見。

McIntyre和Laroche這2名位女士,都當了近200家公司的替身董事,這些公司的業務種類繁多,其中包括豪華房地產及鑽石貿易, 幾乎所有相關公司都是在魁北克省註冊成立,其中一些公司出現在所披露的巴拿馬文件中。

據CBC報導,2011年,McIntyre當替身的一些公司涉嫌詐騙被告上美國紐約州法庭。McIntyre在作證時說,她1990年代初開始在多倫多一家律師事務所任職員, 有一天,她的老闆介紹她與一名瑞士律師認識,這瑞士律師當時在找合適的人,可以把他們的名字用於在加拿大註冊的、用於稅務目的或信託目的公司。

McIntyre稱,每為一家公司做替身,她每年可賺100美元,在生意最好的那些年份,她每年約賺20,000美元。這些錢通常會在聖誕期間從瑞士電匯給她。

當法庭問她,這些錢是否只是使用她簽名的報酬時,McIntyre說:「是的。」

McIntyre稱,每年有一次或兩次,她會收到一疊她當替身的不同公司的表格,有時20份,有時50份,是公司董事會決議或委託書的空白表格。她會簽署這些空白表格,不填寫日期,然後把表格交回給在瑞士的律師或其在蒙特利爾使用的律師行。

Laroche先在一家律師行當電話接線員,之後成為助理律師。她2007年離開這工作,並取代McIntyre,成為那些公司的替身董事。

被法庭傳喚在同一訴訟中作證時,Laroche承認她的角色只是一個名字。 當被問及她如何在不知道那些公司的財政狀況下簽署報稅單時,她的回答是:她被告知那是正確的信息,所以她就簽了。

當被問:「你怎麼知道他們是否參與欺詐?」時,Laroche說:「我不知道。」

成了犯罪嫌疑的替身

McIntyre和Laroche當的是公司替身,當這些公司的真正經營者涉嫌犯罪時,她們可能成為犯罪嫌疑的替身。

據CBC報導,西班牙房地產開發商科恩(Mauricio Cohen)在1990年代初向銀行貸款9,000萬美元,在曼哈頓開發一家酒店,然後他通過數家全球性的空殼公司(包括在魁北克省的公司)將大部分資金轉走。科恩父子2011年在美國被判逃稅和詐騙罪成立,被判處10年徒刑。當時McIntyre和Laroche都被要求出庭作證,但她們之前都不認識科恩。

紐約律師Doug Kellner在科恩案的訴訟中對McIntyre和Laroche做了交叉盤問。Kellner說:「她們是在大的(犯罪)計劃中被利用的小人物,她們可能不了解這些計劃的全部後果。」

不過,後果可能會很嚴重。McIntyre和Laroche曾先後當過Green Mount International Inc. 及 Green Park International Inc 的替身總裁,在2家公司2008年在魁北克省被控戰爭罪–在巴勒斯坦領土上建造定居點。

Laroche當時被認定為被告,後來該訴案因管轄權問題被終止。 當時一名魁北克法官在聆訊該案件時說,Laroche 不能聲稱自己是替身就了事。「如果她選擇擔任這些公司的官員和董事,她就會受到她身分帶來的職責約束。」

加拿大面對公司替身問題

McIntyre與她的丈夫在多倫多經營一家酒吧和一個摩托車修理店已有幾年時間。據CBC報導,她確認自己曾是許多公司的替身董事,但拒絕做評論。不過,Laroche在接受採訪時表示,她認為替身董事對於想使業務保密的人來說,是可用工具。她沒做錯什麼事,因為每天有新公司成立,不可能預先知道,這些公司之後會做什麼。

不過,有批評者認為,允許在加拿大有替身董事的做法,會給那些公司的行為提供一個危險的遮蓋,可能會阻礙調查人員去發現腐敗、洗錢、逃稅及其他犯罪行為。

多倫多約克大學公司治理與倫理教授萊布蘭(Richard Leblanc)用「完全不透明」及「像是一個第三世界的國家」來形容這種做法。並說,如果加拿大還不是避稅天堂的話,也會很快獲得避稅天堂的聲譽。

巴拿馬文件中暴露的大部分個案,都把真實名字抹去了。但其內容曝光後,全球倡導透明的組織已經在敦促每個國家,收集和公佈在其管轄範圍內註冊的每個公司的實際所有者信息。

據《多倫多星報》報導,加拿大財政部長莫紐(Bill Morneau)稱,他已經與省級財長講了這個想法,希望聯邦和省級公司註冊局能體現「最高標準的透明度和可靠性」。「我們絕對贊成知道誰在註冊公司,他們的目標是什麼,應該支付什麼稅」;「我個人致力於確保我們不為任何不適當的活動提供任何避風港」。

不過,莫紐同時說,透明和隱私之間必須有一個平衡。

責任編輯:滕冬育

 

 

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