【大纪元11月21日讯】〔自由时报记者范姜群闵／台北报导〕民众买保险时，受益人大多是以家人为主，但万一被保险人与受益人同时罹难，身故保险金不但会并入被保险人的遗产计算，还有遗产税的问题，保发中心及寿险业者就建议民众，填写受益人栏位时可多填上“法定继承人”，才能有效维护自身权益。
现行的保险法第113条规定，“死亡保险契约未指定受益人者，其保险金额作为被保险人遗产。”国际纽约人寿行政中心副总经理杨钧霆解释，身故保险金被并入遗产计算，等于必须先用来清偿所有负债后，家属才能拿到清偿后的余额，倘若不幸负债超过资产及理赔金总和，不仅保险金泡汤，遗留给家属的甚至仅有负债，完全丧失当初投保本意。
杨钧霆表示，一般人只知道，如果被保险人投保时未填写受益人栏位的情况下身故，其身故保险金就会被列入遗产计算，所领到的保险金不但要先清偿所有负债，还会课征所得税。但如果被保险人有指定受益人，却不幸发生被保险人与指定受益人同时身亡的情况，或是指定受益人较被保险人还早身故，且被保险人生前也忘了做受益人变更等情况，被保险人的身故保险金也是会被并入遗产计算。
保发中心表示，民众在买保险时，不仅保险受益人一定要填，最好是多写几名受益人，也可以在受益人栏位上额外写上“法定继承人”，如果发生被保险人与受益人同时身故的情况，保险公司会依照民法112条规定，“保险金额约定于被保险人死亡时给付于其所指定之受益人者，其金额不得作为被保险人之遗产”，理赔给被保险人的法定继承人。
小档案–法定继承人
法定继承人的顺序及应得保险金的比例适用民法继承编相关规定。根据民法1,138条规定，遗产继承人，除配偶外，依下列顺序定之，一、直系血亲卑亲属（包括子女、孙子女）。二、父母。三、兄弟姊妹。四、祖父母。
另外，指定受益人为法定继承人时，一顺位中有多人时保险金为均分。举例来说，王先生投保500万元保险，并指定法定继承人为受益人，却不幸在事故中夫妻都身故，保险金将由子女均分，若子女也同时身故，则由父母均分，假若父母亦身故，则由兄弟姊妹均分理赔金，且不列入遗产税课征。
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