【大紀元2023年11月16日訊】（英文大紀元記者Mike Valles報導／吳蔚溪編譯）就業期間繳納的所得稅算是相當高的，但有些人退休後領取社會安全福利金（Social Security Benefits，簡稱社安金，俗稱退休金）時仍需要繳稅。儘管大家已經繳了很多年所得稅，但開始領取退休金時，美國國稅局（IRS）仍會要求一些人繳納部分稅款。高達56%領取社安金的人需要繳稅。
與其它聯邦稅一樣，這些稅賦是根據您的收入而定的。當您退休時，您可能會有多個收入來源，包括養老金、退休帳戶如IRA或401(k)以及其它來源。當這些收入加在一起時，您的總收入可能超過免稅門檻。
好消息是，如果您的退休收入只來自社安金，那麼您很可能不需要再繳稅。因為免稅門檻相當低，幾乎您只要有任何來自退休帳戶（或兼職工作）的收入都可能導致您的社安金必須繳稅。
關於所得的定義
美國國稅局（IRS）在計算稅收時，會將您的所有收入都計算在內。國稅局表示，只有額外社保福利（SSI）例外，領取這項福利不需要納稅，也不會視為您收入的一部分。
計算您的收入時，只需計算您提領社安金一半的金額和所有其它收入（包括免稅利息）。個人（包括家庭戶主和符合資格的家人）的年收入在25,000到34,000美元之間，這一半的社安金會納入所得繳稅。這個上限也適用於已分居一整年分開報稅的已婚人士。對於年收入超過34,000美元的單身人士，高達85%的社安金需納入所得繳稅，其餘的15%不會課稅。
夫妻共同申報，年所得在32,000至44,000美元之間，一半的社安金需納入所得繳稅。夫婦共同申報的收入超過44,000美元時，他們的社安金可能高達85%需納入所得繳稅。
額外社保福利（SSI）不需繳稅。美國退休人員協會（AARP）表示，如果領取撫養補助金（dependent benefits）或遺屬福利（survivor benefits，又譯生者社安金）的兒童，其領取的金額超過免稅門檻，也可能需要申報繳稅。
有些州會針對退休金徵稅
除了向美國國稅局繳納社安稅外，您居住的州也可能針對退休金徵稅。根據Vanguard投資公司的說法，目前有13個州對社安金的收入徵稅。這些州包括科羅拉多、康涅狄格、堪薩斯、明尼蘇達、密蘇里、蒙大拿、內布拉斯加、新墨西哥、北達科他、羅得島、猶他、佛蒙特和西弗吉尼亞。其中一些州可能在未來幾年內更改徵稅對象。
如果您超過完全退休年齡還在工作，不想再繳納額外的州稅，可以考慮搬到其它州。有些州不徵收所得稅，這樣您的口袋就可以有更多的錢。然而，他們徵收的房地產稅可能比其它州更高。
如何減少或避免社會安全稅
如果您的收入超過免稅門檻，那您就得減少收入。如果您還沒有從IRA或401(k)領錢，您可以將其轉換為Roth401(k)或Roth IRA。這些退休帳戶沒有最低取款要求，因此您可以將錢存在這些帳戶中，而且這些帳戶的錢還會不斷增值。
當您將傳統退休帳戶轉換為Roth帳戶時，轉換的金額需繳稅。由於先前存入傳統IRA或401(k)的錢是免稅的，因此轉換時需要繳稅。轉換的一個問題是，這筆錢必須在帳戶裡存滿五年後才能免稅提款。
另一個減少您收入的策略是推遲領取社安金。您可儘量推遲領取社安金，但到您70歲時，社安金就不會再增值了。延遲領取社安金的時間越長，您未來能領取的錢就會越多，每年增值8％，直到70歲。
您也可以減少其它退休帳戶的收入來解決這個問題。在70歲時開始領取社安金，同時減少其它退休金的收入。與此同時，NerdWallet表示，收入較高的人也會想降低收入，因為收入越高，需要繳醫療保險Medicare B和D的保費也越高。
您還可以直接從退休帳戶向慈善機構捐款，以此減少您的收入。這些捐款必須直接從您的IRA或401（k）帳戶中進行，無需提款後再捐款。
可以從社會安全福利金預扣稅款
每年年初，您都會收到美國社會安全局（SSA）的一份報告，告知您上一年需繳的社安稅。根據社會安全局的說法，一旦您知道金額後，您可以按季度繳納稅款，或者您也可以前往社會安全局為您代扣稅款。
如果您尚未領取社安金，您可以與財務顧問一起制定減稅策略，找到最佳的減稅方法。已經開始領取社安金的人應該與財務專家交談，了解最佳的減稅技巧。
原文：When You Must Pay Taxes on Social Security Benefits？刊登於英文《大紀元時報》。
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責任編輯：茉莉
