中国人常用“未雨绸缪”来形容要及早为未来做好准备。退休后的财务保障是人生最重要的准备之一。如今“储蓄防老”比之“养儿防老”更为实际。为此，美国政府制定了许多措施，以鼓励人们为将来的退休生活及早作准备。在每年的1月1日至4月15日是美国的报税季，在“万万税”的美国，报税前还可以省税的方法，最容易做的，可能只有利用退休储蓄账户。
什么是IRA个人退休账户?
个人退休账户（Individual Retirement Account, IRA）是一种有多种限制和规定的个人退休储蓄计划。之所以称之为“个人退休储蓄计划”是相对于401(k)退休金账户而 言的。与401(k)退休金账户不同之处，在于IRA通常不需要你有份被雇用的工作，也就是说只要你有收入就可以开设IRA个人退休账户。IRA的主要优点是可以 推迟储蓄盈利及增值的纳税，直到你真正开始从账户里支取IRA退休金。其主要缺点是如果你年龄未满59.5岁就开始支取IRA退休金，您需要交纳额外 10%的罚金。IRA个人退休账户有几种不同类型，每一种都有各自的开设要求和相应的税务特点。
1、传统IRA——-传统的个人退休金账户 (Traditional Individual Retirement Accounts,)
传 统的IRA账户供款可以降低你的应税收入，所以你是将税前收入存到传统的IRA账户里的。账户里的所有利息及股息收入都不必包含在当年的收入中报税。当你开始提取IRA退休金时，应该将它作为应税收入报税。如果在达到59岁半之前提取IRA退休金，需要交纳额外10%的罚金。当你达到你的年龄达到70.5 岁时，你必须开始从IRA退休金账户中取钱。传统的IRA供款减税是有限制的。如果您或您的配偶在工作中已经有诸如401(k)之类的退休计划，那么你的减税额度可能是有限的，甚至你可能无法将IRA供款从应税收入中减掉。
2、Roth IRA——-罗斯个人退休金账户 (Roth Individual Retirement Accounts,)
Roth IRA提供了一种免税的退休储蓄及支取方案。不同于传统IRA之处，在于你的供款是税后的，储蓄增长的收益也无需缴纳任何税款。从Roth IRA的提取的退休金是完全免税的，只要你满足一定的条件。您可以开设并供款Roth IRA账户，即使你在工作中已经有诸如401(k)之类的退休计划。但是，Roth IRA的是有收入限制的。
3、无减税型IRA——-无减税型传统个人退休金账户 (Nondeductible Traditional Individual Retirement Accounts,)
与 传统的IRA账户类似，无减税型传统个人退休账户是一种不可减税的IRA延税型储蓄计划。但是，IRA供款是不可减税的，储蓄增长收益则是延迟纳税的。当 你开始提取此种IRA退休金时，其中的一部分本金供款是免税的，其余的则作为普通收入征税。人们选择这样一个不减税型的IRA，通常是因为他们已经通过他们的雇主持有一个退休计划，但还想进行额外的退休储蓄。无减税型IRA和传统IRA之间的唯一区别是对供款的税收处理不同。
4、SIMPLE——-雇员储蓄激励匹配计划 (Savings Incentive Match Plans for Employees,)
SIMPLE 个人退休金账户也是一种群体型退休计划。他们比401(k)退休金计划更容易建立和维护，但他们的供款限额比其它群体型退休计划要低。SIMPLE个人退 休金账户允许税前供款，并且可以有雇主匹配供款。支取的退休金则作为普通收入征税，提前支取则需要交纳额外10%的罚金。
5、SEP IRA——-简化雇员个人退休金账户 (Simplified Employee Pension Individual Retirement Accounts,)
SEP IRA个人退休账户是一种群体型的退休计划。雇主建立SEP IRA计划后，雇员可以像传统IRA一样进行供款。自雇人士通常采用SEP IRA退休账户，因为SEP IRA退休账户允许比常规IRA限制更高的供款。SEP IRA退休账户的处理方式类似于传统的个人退休账户。供款是税前的，支取的退休金则作为普通收入征税，提前支取则需要交纳额外10%的罚金。
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