美国的社安系统是这样运作的﹐当纳税人工作时﹐交社安税赋用来支付现在已经退休人和家属的退休金(RETIREMENT BENIFITS)、残疾金(DISABILITY BENEFITS)、纳税人的遗属遗孤抚恤金(SUVIVORS BENIFITS)。退休金、残疾金、抚恤金统称社安金。现在的纳税人靠将来的纳税人提供社安金。目前四千五百万人﹐也就是六分之一的美国人领取不同种类的社安金。
一个纳税人﹐只要工作就必须付社安税。纳社安税是根据收入而定﹐纳税收入有上线﹐2004年社安纳税收入的上线为$87,900。超过上线的收入部分不上社安税。这个上线年年增长。税率是纳税人的工资的6.2%﹐雇主同时也要为顾员纳税人付6.2%﹐共付12.4%的社安税。当然纳税人和雇主还需为纳税人交2.9%的医疗保健税。医疗保健税由医疗保健和医疗协助中心管理。本文不详述。
社安税收入的72%用于目前社安发放﹐27%用于储蓄。发放的社安金85%用来付退休金有关的支出。15%付残疾人有关的收入。
如果你工作和缴税﹐会挣社安季点﹐2004年$900工资积累一个社安季点﹐一年最多积累四个社安季点。大多数人需要积累40个社安季点(10年工作)才可以在退休年领取社安退休金。如果一个纳税人工作不到10年而过世﹐家属亦可得到抚恤金﹐纳税人工作不到10年而残疾﹐亦可得到残疾金﹐具体工作多少年可以领取残疾金、抚恤金就要咨询社安局。
选择何时退休是个重要决定。当纳税人到了实足退休年龄(目前为65岁)退休﹐领取全额退休金。如果不到退休年龄而退休﹐领取部分退休金﹐如果你到退休年龄还继续工作﹐领取高额退休金﹐但应在65岁时登记医疗保健﹐否则要缴高额医疗保健费。
实足退休年龄为﹕1937年出生的为65岁﹐1940年出生的为65岁半﹐1943年出生的为66岁﹐1957年出生的为66岁半﹐1960年出生的为67岁。
如果纳税人到了退休年岁还继续工作﹐有两个选择﹐一个是一边领取退休金﹐一边工作。另一个是不领取退休金继续工作到70岁。后一种情况为﹐每多工作一年﹐领取比正常退休高出约7%的退休金。
纳税人可以提前领取退休金﹐最早年岁为62岁。退休金比实足退休的少。从62岁到实足退休年龄﹐每提早一个月退休﹐大约会减少退休金0.5%。
纳税人到退休年龄可以边工作边领退休金﹐纳税人的退休金不会因工作而减少。如果纳税人不到退休年龄多开始领退休金﹐而收入超出每个月$970﹐超出部分每收入两元就会减少一元退休金﹐在退休工作年﹐但纳税人还不到实足退休年龄﹐每工作三美元会减一美元。而到了实足退休年龄继续工作﹐退休金不会减少。大约七分之一美国人于67岁前死亡。如果纳税人领取死去配偶的抚恤金。并同时工作﹐而纳税人退休金高于配偶的抚恤金﹐62岁时可以转成领取自己的退休金。
平均有四分之一的美国人可能会不同程度残疾。如果纳税人因身心原因一年不能工作或被判断将要死亡。纳税人可以开始领取社安残疾金。但审查非常严格﹐纳税人至少工作10年中工作了5年﹐除了医疗证明外﹐要根据年岁﹐教育﹐工作经验﹐过去15年的工作记录﹐另外﹐收入不高的残疾人和儿童﹐还可以领取补助社安金(SSI)。
如果纳税人开始领取退休金和残疾金﹐家属也可以领取。家属包括62岁以上配偶﹐或正在照顾16岁以下的孩子﹐其它年龄配偶﹐子女包括18岁以下未婚儿童或19岁以下上学的儿童。
每个家属可以领取退休人或残疾人的一半金额﹐全家领取的总金额不超过纳税人退休金或残疾金领取者金额的1.5-1.8倍。
离婚的配偶也可以领社安金﹐条件是必须结婚十年﹐离婚两年﹐62岁以上﹐没再婚﹐不超过自身的社安金。
如纳税人早逝﹐家属因纳税人工作可领取抚恤金。家属包括60岁以上的配偶﹐50岁但有残疾的配偶﹐抚养16岁以下的子女的其它年岁配偶﹐子女包括18岁以下的儿童或19岁以下上学的儿童。22岁以前残疾的未婚子女﹐家属可以得到纳税人死亡一次性补助$255。离婚的前配偶﹐亦可领取抚恤金﹐条件为60岁以上﹐50岁以上有残障﹐与纳税人结婚10年以上。抚养16岁以下儿童的其它任何年岁的配偶﹐未婚﹐超过60岁。再婚家属可以领取已逝者的抚恤金。或新配偶的退休金﹐取其高者。
抚恤金是因死去纳税人的退休金转化而来﹐家属可以领取已故人75-100%的退休金。所有家属领取的抚恤金总额不超过已故人应得的1.5-1.8倍。
收入高的人的社安金要上税。上税人约为领取社安金的人的三分之一。单身且总收入超过$25000的社安金要上税。夫妇总收入超过$32000的人社安金要上税。
社安金每月发放一次﹐直接存入你的银行帐中。
2004年的社安金平均发放额﹐单身$922 夫妇$1523 残疾人$862 残疾人配偶和一个孩子$1142。寡妇鳏夫为$888﹐寡妇鳏夫抚养两个孩子为$1904。领取平均发放额的人占人口的40%﹐领取低于平均发放额的人占53%﹐高于平均发放额为32%。2004年最高退休金额为$1825。社安金发放每年根据生活指数上调。2004年上调幅度为2.1%。
计算社安金有一套繁杂的公式﹐大致可按下列公式计算。以一生工作收入除35年再除12月。此数的前$612乘90%﹐以后的$3077乘32%﹐剩余乘15%。
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