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專家分析:哪種情況下存RRSP和TFSA更划算?

退休儲蓄計劃(RRSP)和免稅儲蓄計劃(TFSA)都可以省稅。(Shutterstock)

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【大紀元2018年02月15日訊】(大紀元記者李平多倫多編譯報導)每年這個時候,各種廣告催人們趕緊趕在3月1日最後截止日期前存退休註冊儲蓄計劃(RRSP)免稅註冊儲蓄帳戶(TFSA),還要人們儘量多地存RRSP。這麼做,真能省稅嗎?

多倫多TriDelta Financial總裁拉齊沙芬(Ted Rechtshaffen)對Global News表示,退休儲蓄固然重要,但存RRSP並非總是划算,有時候,存TFSA更划算。

基本對比

RRSP與TFSA都是個人註冊免稅儲蓄帳戶,可在任何一家金融機構開設,然後將錢存進去,存入後生成的利息都不用交稅。除此外,2者差別極大。

一是RRSP始於1957年,TFSA則是在2008年由保守黨政府推出。相比之下,人們更熟悉RRSP。

二是RRSP主要用於退休儲蓄,TFSA用於各種日常儲蓄最好。

三是有收入才能開和存RRSP帳戶,TFSA則是即使沒有收入,只要有錢就能存。

四是RRSP最高供款額度是當前報稅年報稅收入的18%,去年最大供款金額是2萬6,010元。TFSA目前每年最大供款額度是5,500元。目前2個帳戶此前未存滿的額度都能延續積累,今年TFSA累年積累最大額度是5萬7,500元。區別是,RRSP如中途取款,此後不能再按同等金額補足由此造成的差額,個別特殊情況除外。而TFSA如中途取款,由此造成的供款差額可在來年年初補足。

五是RRSP雖無最低開戶年齡要求,但到71歲時不能再存款,所有存款要麼轉入年金帳戶或註冊退休收入基金(RRIF)帳戶中,且每年都有最低取款要求。TFSA最低開戶年齡是18歲,但無最高存款年齡限制,存款可隨時取。

免稅有差別

2個帳戶最大區別是存錢和取錢時的免稅差異。

存錢免稅差異:RRSP存款金額,政府不收稅,因此每年一次性存入一筆RRSP時,這部分金額政府都會退稅。實質上是,此前稅交多了,稅局只不過是把你存RRSP金額上的稅額退還而已。存TFSA時,都是稅後收入,無退稅。

取錢免稅差異:RRSP並非免費午餐。在年輕時存錢免稅了,到老時取出來時,稅局要按取款當年個人收入水平收稅。TFSA則是什麼時候取錢時,都沒有補稅問題,因為這筆錢已經交過稅了。

RRSP要交稅,是因為政府覺得人老了後,用錢的地方不如年輕時多。此時,孩子長大獨立了,房貸也還完了。此外,退休後收入會減少,稅率自然也低,此時取出的RRSP金額按此時低稅率交稅,比當初工作時按高收入稅率交稅,自然要少交稅。

另一方面,如此時支出水平和收入水平和今後老了退休後區別不大,最好是存TFSA,年齡越大收入越高的人更得如此。拉齊沙芬說,現實生活中,許多人都是年紀越大收入越高。

RRSP和 TFSA實例比較

存RRSP像是坐蹺蹺板,多進少出最好,年輕工作時存入免稅額要比老了後取出交稅額要多,才是RRSP理財之道。存TFSA從免稅角度來說,像是坐在凳子上一樣四平八穩,無論存多少,都是交了稅的錢。

舉例說,張三25歲時年收入4萬元,按安省稅率算,任何RRSP存款都按20.0%稅率退稅。假設他一生的年收入一直保持穩定,漲幅只比通脹率高一點,退休前後支出金額基本保持不變,到退休時通脹調整後的年收入在5萬元左右。假設稅率不變,這一收入稅率為29.65%。如此一算,存RRSP根本不省稅。假設2個帳戶回報率都差不多,到他90歲時,用來存RRSP的40萬元還不如存TFSA。

即使他退休時稅率仍為20.05%,存RRSP也沒多大好處,退休的前後進出款都差不多。更糟的是,退休後有RRIF取款,年收入有可能超過低收入退休人士的低收入補助金(GIS)標準收入線,而拿不到GIS補助。如果換作是TFSA,政府不會將其計入應稅收入中,因此不會影響GIS領取標準。

再舉例說,李四年輕時年收入15萬元,退休後年入目標是7萬元。年輕時存RRSP按47.97%稅率退稅,退休後RRSP取款按29.65%稅率交稅,兩廂比較,存RRSP從省稅角度來說肯定最划算。

年輕人和退休收入高宜存TFSA

多數人一生當中,都是年齡越大,收入越高。這意味著,年輕時收入少,剩餘的錢最好是存TFSA,到年齡大收入高時,剩餘的錢最好是存RRSP。存RRSP省不了多少稅的人,也最好是存TFSA,畢竟TFSA取錢限制少。

拉齊沙芬說,這麼做的唯一缺憾是,存RRSP越早,退稅金額會累計越多。存RRSP越晚,如從60歲起存,在需要用之前能夠累積的退稅金額就越少。

有些人,退休後有租金或遺產收入,或因配偶死亡,無法再像以前分攤報稅收入,所有收入都得按一個人的名義報,導致退休後收入高出退休前。此時取RRSP,不僅稅交的比年輕時多,還有可能影響老年金OAS(收入限制是年入7.5萬)。如果是存TFSA,此時取款不按收入算,既不會影響退休後收入,也不會影響其它老人福利。

責任編輯:文芳

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