【大紀元2021年03月30日訊】（大紀元記者林丹紐約報導）美東華人學術聯誼會27日舉辦一年一度的「財經論壇」，為民眾在新一年的報稅指點迷津。會計師指出，如果2019年或2020年的報稅收入超過限制而沒有領到前兩次紓困金，但2021年的報稅收入降低並符合了領紓困金資格，這時應該馬上去報稅，這樣可以補領前兩次的紓困金。
財經論壇在正式開始之前，先播放了一段緬懷前會長、前董事長曾令寧博士的影片，曾博士在去年4月1日突然離世，而2020年之前每年「財經論壇」均由他召集，他為了在報稅季給民眾提供報稅指導而多年來操辦「財經講座」，付出很多心血。通過影片，曾令寧博士昔日的音容笑貌又浮現在大家的眼前，令人唏噓和傷感，與會者紛紛表達對他的緬懷和敬意。
杜泓青會計師和李捷緒會計師為大家講解「稅務規劃」。杜泓青指出，2021年報稅收入降低符合了領取紓困金資格者，應馬上報稅，便可以補領之前不符合資格領取的1,200元紓困金和600元紓困金；相反，如果今年的報稅收入高了，造成不符合領取紓困金的資格，這時應該延遲報稅，等拿到1,400元紓困金後再報稅，這樣做是合法的。
領紓困金的身分要求是：無須是公民或綠卡，只要有社安號就可以。領社安金、傷殘福利者，只要國稅局有你的稅號，你也會自動收到。 發放紓困金的方式是直接入帳、寄支票或者寄Debit卡，「但有的人收到Debit卡，不知道這是什麼，以為沒有用就扔掉了」，杜泓青特別提醒民眾要看清楚。
杜泓青還介紹5種對小企業主的救助，除了PPP（薪資保護計畫）之外，還有EIDL（Economic Injury Disaster Loan）以及ERC（Employer Retention Credit），在2021年這三項政府救濟可以同時申請。ERC抵稅優惠延長至今年12月31日截止，抵免額從工資的50%提高至70%，每個員工每季度最多可獲7,000元ERC，但ERC的補助政策很多企業仍不知道；申請PPP的資格是營業額比疫情前下降25%，而ERC的資格是營業額下降20%。另外，EIDL預付款是一筆贈款，最高1萬元，不用還款、不用報稅，但目前改為只有收到SBA郵件邀請者才可以申請。
李捷緒會計師介紹，聯邦每週額外給的300元失業補助，截止日期從3月14日延期到9月6日；家庭收入在15萬以內的，每個人領取的失業金，前10,200元免稅；失業金領取週數從50週增加至74週；薪資保護計畫（PPP）下，被核准免還的貸款，可不計入收入，而且貸款支出的費用仍可以扣減（但不是每個州都遵循聯邦的處理辦法）；2020年9月至12月的員工養老金和醫療保險，可延至2021年才上繳給政府；個人無法用分項扣減的，可每人扣減300元慈善捐款。
醫療扣減方面，如果上年支付的醫療費用（HSA不算）超出調整後收入的7.5%，超出部分可以從收入中扣除；2021年和2022年貸款保險的保費，可當作利息扣減；2018年、2019年和2020年的虧損未抵消收入的餘額，可以100%用以抵消之前的淨利潤；這些淨營業虧損（NOL）可以往前推5年申請退稅；2020年淨營業虧損，可以在10月15日前用1045表申請退稅；取消個人虧損抵消的上限（依Tax Cut&Job Act，上限是個人25.5萬元，夫婦是51萬元）。講座由會長張至先教授主持，紐約華僑文教服務中心主任陳永豐出席表示，僑學界有很多專業人士，他們的專業知識、經驗、資源可轉化為當地社區服務的力量，為社區民眾帶來幫助和指導，「財經講座」便是這方面的一個典範。◇
責任編輯：李悅
