【大紀元11月24日訊】自由時報記者梁世煌／專題報導
幫人做保後擔心被牽連而賠上自身財產？或擔心畢生積蓄被不知人間疾苦的下一代給敗光？理財專家建議，其實透過信託的方式可加以避免，只要信託條款訂得有技巧，不僅可以在做保障風險與家庭經濟間劃出防火牆，甚至可用信託方式激勵下一代奮發上進，寓教育於理財之中，將信託變成「引誘驢子向前跑的蘿蔔」。
遠東銀行財富管理部副總經理喻芝蘭表示，儘管國內各銀行普遍都承接信託業務，但國人對信託觀念仍有待加強。所謂信託並不僅止於財產的保全或節稅工具，透過與受託銀行的約定，銀行還可幫忙做好財產管理，這個約定（即信託條款 )如果訂得好，一般「外人」就難以介入家務事。
一對事業有成、頗有財力的夫妻，當時這對夫妻純綷基於節稅需求，想將財產交付信託，但又擔心當信託期間結束，兒子無法守住財產，屆時，好不容易累積下來的家當，仍會付諸流水，一輩子的辛苦可就白搭了。
遠東銀行財富管理部副總經理喻芝蘭透過信託條款的規劃，幫他們想了個兩全其美的辦法。她表示，這對夫妻在信託條款中明訂幾個「激勵因子」及「防弊因子」，由受託銀行代為執行，透過這些機制運作，就不怕下一代守不住財產了。
以前述個案為例，喻芝蘭建議這對夫妻，在信託條款中訂定激勵因子與防弊因子，那就是在信託條款中，委託人可以明訂，信託受益人需在一定條件下才能獲得信託利益。例如，將來兒子如果考上越好的大學，信託基金支付給他的生活費就會越高；反之如果沒有考上大學，信託基金將僅會支付他最基本的生活費而已。
甚至在就學期間，如果成績優異獲得獎學金，信託基金可約訂同樣提供對等金額加以獎勵。延伸到這個兒子離開學校就業後，喻芝蘭表示，信託基金可隨著信託受益人的薪水成長速度，提供不同比例的「獎助金」，並且薪水越高、獎助金就越高，藉此激勵受益人努力打拚爭取事業成就；否則就只能領取一點微薄的基本生活費，免得受益人有恃無恐，變成等著坐享其成、不勞而獲的寄生蟲。
但萬一這個兒子將來真的是「能力有限」，無法在事業上取得一定的成就，那麼這種激勵、防弊條款，對他豈不是太苛刻？
喻芝蘭笑說，還有辦法可彌補，當時她建議，不妨在信託條款中明訂，等到兒子四十歲或五十歲時，再將這筆基金全數轉移給他，畢竟到了這個年紀時，已經是事業成就的分水嶺，萬一真的無法有所成就，真的是力有未逮，這筆基金在那時再移給他，做為將來養老使用也不為過了。
婚前財產免信託 婚變不怕被瓜分
記者梁世煌／專題報導
擔心離婚後被對方要求支付大筆贍養費，婚前財產有無必要交付信託？對此，理財專家表示，由於我國民法中對剩餘財產請求權的規定與英美等國大有不同，夫妻婚前的財產，包括接受無償贈與的部分，在雙方結束婚姻關係時，都不列入剩餘財產的分配部分；因此，將婚前的財產交付信託，大可不必。
遠東商銀副總經理喻芝蘭曾碰過一位友人，要求即將出嫁的女兒擬定婚前協議書條款，因為擔心萬一將來女兒要是不幸走上離婚一途，女兒名下財產，恐將成為男方請求剩餘財產分配的目標，甚至還想要將女兒的財產先交付信託。
喻芝蘭笑說，其實民法中有一條俗稱「大老婆條款」的規定，不論是男方或女方，即使將來真的離婚了，想要分配對方的財產也不是那麼簡單的；根據民法1030條之一的規定，當夫妻結束婚姻關係時，僅能對現存的雙方各自婚後剩餘財產（扣除婚姻關係存續中的負債後 )的差額平均分配，但若婚後雙方因繼承或無償取得的財產，也不在分配之列。
喻芝蘭表示，有「大老婆條款」在，我國離婚的「成本」其實較國外小很多，因此，即使將來真的離婚，婚前所有的不動產、股票、現金存款等，都還可保全，不用擔心被另一半瓜分。尤其不用杞人憂天，將婚前財產交付信託，免得小兩口因此關係緊張，得不償失。
財產信託設定條款 家家不同
記者梁世煌／專題報導
民眾在選擇交付財產信託時，須考量銀行的執行能力，銀行信託部認為，雖然目前信託法對信託財產的分配方式並無設限，但由於各家銀行執行能力不一，委託人必須考量受託銀行的條件仔細設定信託條款。
台新銀行信託部主管指出，目前市場上的信託業務大都以制式條款為主要依歸，透過各銀行的財務管理系統就可達到信託管理的目的，但若有特殊條款，則須考量到人工執行時的認證問題。
例如設定小孩（信託受益人 )學業成績及工作成就達到某一水準，受託銀行才需依約定提撥一筆金額給受益人。但學業成績及工作成就如何客觀認定？是否需有憑證（例如成績單 )？不僅有賴委託人在信託條款上詳細載明，更考驗受託銀行的實務執行能力。
但該主管強調，只要銀行實務經驗豐富，事實上這些要透過人工執行的信託業務，應該不難達成，但信託成本（即管理費用 )相對會比較高，這是委託人在交付財產信託時必須要有的認知。
至於把財產信託當做風險防火牆，防範受人情壓力幫人做保，負連帶保證風險的不安，遠東銀行副總經理喻芝蘭指出，將財產信託後由子女做為信託受益人，就可達到做保人的防火牆功能。
喻芝蘭指出，有名客戶創業時曾為合夥人擔任連帶保證人，後來自行到中國投資設廠，他意識到自己承擔保人及投資可能失利的兩項重大風險，因此，決定將部分財產交付信託，以便將事業風險與家庭經濟區隔開。
當時他把財產交付信託，受益人為其獨子，萬一當事人碰到投資失利引發財務糾紛、或擔任連帶保證人而背負債務，依法規定，已交付信託的財產，債權人是無法強制執行的，如此，就算投資失敗或負連帶保證責任而名下財產一無所有，已交付信託的財產將可保全，獨子和家人經濟上不致全無依恃，可算是兩全其美的風險管理作法。
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