美国在海外加强追税 自愿申报截止期8/31

【大纪元2011年06月26日讯】(大纪元记者刘凡迪旧金山湾区库柏蒂诺市报导)
　　8月31日是美国国税局海外账户第二波自愿申报截止日 。这给在海外银行、金融公司、信托、合伙等逃税没赶上2009年第一次自愿申报的人提供了一次机会。否则国税局发现隐藏海外账户被查获者，将予以重罚，甚至被刑事起诉。
　　北加州台湾工商会举办“海外税务”专题讲座，特邀会计师何美惠帮助湾区华人解决“海外自愿申报”和“海外关系” 节税策略等税务问题。
　　美国税务制度是“属人主义”，即凡有有绿卡、公民或居住美超过183天者，在世界各地的收入和全世界的财产全部按照美国要求填报税表。有人认为“天高皇帝远”，美国管不到自己，所以美国政府为了防止逃税而制定了各种“Information returns”。若在海外有户头、财产、投资等都要申报，这申报不是意味着扣税，但如果不申报，会有比税表更高的罚款。
　　美国国税局是雄狮还是纸老虎？
　　有些人认为“国税局是吓人，不要打草惊蛇，就让蛇咬你，或不要把尾巴引出来。”或有人认为“ 我们是小角色，我们可以瞒天过海”。何美惠表示“可以避，但不可以躲，可以走，但不可以逃。”
　　何美惠解释道“别认为国税局是纸老虎，但他们也很厉害，到每次报税时，会看到很多人被抓进牢里的消息。大家怕，才会守法。”国税局采用多种方式，其中“以逸待劳”方式，1万8000人自首，到3月份时平均每个结案的人给国税局是20万美金。
　　美国在海外多方位加强追税
　　若从海外带来超过1万美金需要申报，否则违法。美国和台湾是国际洗钱防治组织艾格蒙联盟的会员（Eggmond Group）。他们之间互通，若美国政府怀疑谁洗钱，就可以要求台湾方面提供资料。
　　有些人在海外设账户，用信用卡在美国消费。何美惠表示美国打赢了这场官司，强迫Visa、Master Card、American Express 交出客户资料，但这些资料还在国税局里仓库里放置。美国发现有人若利用银行洗钱，强迫银行申报可疑存款，例如大量购买或兑现旅行支票等。
　　瑞士联合银行集团（United Bank of Switzerland,英文简称UBS,中文简称瑞银集团），是欧洲最大的金融控股集团。据报导，之前针对打击瑞银的逃税行动，美国司法部展开代号为“无名氏”(John Dee)的行动，最后瑞银支付7.8亿美元与美国政府和解， 2010年同意交出超过4,450名美国客户的资料。
　　何美惠介绍，第一次自首时，其中有一条询问“客户的金融顾问与客户交谈时帮助客户逃税”。国税局犹如拿粽子头抓出一把。国税局通过这种方式查到其他偷税的人。继瑞银之后，坐落在伦敦的汇丰银行（HSBC）总部，已成美国国税局展开查海外逃税的第二家金融机沟。
　　
　　何美惠在处理案子时发现罚欠表（Information Returns）的人被罚款的较多，欠税的人相对较少。国税局罚款重。原则上一张表一万美金，还有更重的。如国税局认为此人故意没报税，在台湾户头10万美金，被罚60万美金。
　　只要在外国金融机构里有户头，例如股票，基金等所有户头加起来超过1万美金，就要报，即填写“海外金融账户报告（FBAR）”，截止6月30日，不能延期。如果用别人名义存款，也要报税。若有合理原因可以免罚，例如，亲人死亡，生病。长期居住在国外，在居住国诚实报税，美国收入少于一万美金，只有金融资产被罚5%。